［提要］　在商业银行业务发展中信贷服务已成为重点，同时商业银行信贷风险也是商业银行业务经营管理过程中存在的主要风险，因此怎样对信用风险加以分析控制已成为商业银行业务经营管理工作的重要任务。基于此，本文就银行在贷款业务风险管控过程中可能存在的问题，提出一些相应的对策。

关键词：商业银行；信贷业务；风险；对应措施

中图分类号：F83 文献标识码：A

收录日期：2022年3月28日

商业银行在促进国民经济发展中的重要作用，是不言而喻的。目前，我国商业银行由于在信息不对称等情况下，在高速增长过程中累积了数量巨大的不良资产，信贷风险发生概率居高不下。注重对银行信贷经营中贷款企业财务状况风险的有效精细分析，才能全面减少对其信贷业务发展所带来的不良影响，从而使得商业银行的这项业务经营水平在更长远的实践中逐步提高，切实优化商业银行的经营发展成效。在商业银行的发展实践中，贷款服务一直是其发展重点，同时也是商业银行收益的主要来源。在贷款工作的开展过程中，商业银行必须注意从不同的视角入手，行之有效地做好对贷款企业财务状况的分析和研究，通过精准选择高效化的防范措施，使得银行信贷服务工作能够更高效地进行，从而有效提高商业银行规避经营风险的能力。

一、商业银行信贷业务风险控制常见问题

（一）业务流程基础有待进一步加强。商业银行对授信业务人员开展贷款操作时的流程没有完善的规章制度作为指导，使得信贷业务人员在面对信贷业务时无法依据相关制度进行作业，从而出现了对授信人的征信状况调查不清楚、进行贷款业务拟订合约时问题频发等现象，造成商业银行贷款服务经营风险的增大，影响了业务效益，甚至减少了银行整体效益。一笔信贷业务从贷前调研、贷中审批到贷后审核的所有流程，都需要具体的规定和具体操作方式来规范，银行虽然看似做到了规范运行，但对照风险防范和价值创造的需要，各业务流程还面临不同程度的困难，这就要求流程的精细化需要不断地完善和提高。

（二）对信贷业务风险进行风险分析的方法有待完善。部分商业银行在对借款人做出风险预测时采取的风险分析方法单一，致使对客户状况掌握得不够全面，比如贷前调研工作过于形式化，不能根据贷款操作过程中所规范的条件深入细致地开展实地调查工作。有的客户经理只是按照贷款申请提交的资料作为贷前调研的实际情况，从而导致贷前调查结果并不真实；部分信贷员在贷前调查过程中并未对申请者开展有必要的外界调研，也未能摸清申请者的实际背景。这些因素都会影响对个人信贷业务风险的合理分类，影响对客户偿债能力和偿还意愿的分析，从而导致到期贷款无法按时归还，并对商业银行的运营管理水平造成重大影响。

（三）没有建立行之有效的信贷业务风险防范措施。商业银行在对信贷业务进行风险分析管理时，不仅要通过信贷业务风险分析对信贷公司或个人做出风险预测，还必须在商业银行内建立有效的信贷业务风险防范措施。如果不能建立有效的贷款业务风险防范措施并对贷款服务风险进行层层把关，就会产生贷款业务经营风险上升的现象。

（四）银行职员队伍素质有待进一步提高。流程管理工作效果在相当程度上受制于团队建设与管理水平，由于所有业务流程节点上的管理工作都是由团队成员承担，其职责意识与业务能力将直接影响到整体业务流程管理工作的效果。目前银行职员队伍出现了一定程度的人员配备不足、知识架构老化等迹象，部分员工对宏观经济形势、产业风险、大公司等重大风险点敏感度不够，无法预见重大风险苗头，同时对业务流程和客户管理也缺乏实质性风险把控能力。

二、商业银行信贷业务风险控制措施

（一）不断加强业务流程基础。贷前流程，需要提高优选客户、优化结构的能力。如，对公贷款客户多以民营企业背景者居多，其长期应付款余额占比相对较高。而商业银行的贷款议价能力不强，小额贷款占比也相对较少，信用负债质量控制困难较大，因此必须从稳定性与盈利性上寻找较好的结合点，并通过对信用结构的优化与调控，实现效益指标的逐步改善。

贷中流程，要逐步完善信贷条款执行，提高抵质押物的可变现的价值。商业银行等基层金融机构的信贷业务，通常要报经上一级金融机构审批同意，而信贷批复中往往还附有信贷持续要求，这些条款都必须从严履行。而在实际操作中，因为信贷客户状况的千差万别，极易形成执行不彻底的现实问题，比如由于经办工作人员没能正确识别出某件精密仪器的用途，从而使得该抵押物在处理时的变现价格大打折扣；在保付代理服务中用作质押物的应收账款，往往因为缺乏相关的货物运输凭证而导致双方形成了经济纠纷。贷中过程的细微疏漏，都可能会给贷后管理工作造成困扰与损失。

贷后管理，贷后的经营风险业务流程，必须逐步增强风险管控与价值创造能力。一是加强银行贷后风险管理，特别是对周期性突出的业务客户问题和企业低迷期间的经营风险管理。比如煤炭石化业务，由于近年来企业赢利能力出现了从高速增长到迅速衰退的问题，特别是近期全球金融市场上的国际原油价格严重震荡，对银行信贷风险管理能力提出了更高的要求。二是逐步增强银行价值创造能力。不论是预防可能存在的信贷经营风险，还是处理解决不良贷款，银行信用风险业务流程管理能力都在实现着价值创造，而且还具有较大的提升空间。不论是受外部环境改变或公司内在运营发生问题影响所形成的可能信贷风险，还是由于信用期限与生产运营期限不相符所形成的违约危机，都将可能成为侵蚀商业银行营运成效的关键隐患，要及时消除化解此类的风险隐患。针对高信贷风险已披露的不良贷款和已核实销账负债，要通过提高业务流程管理的精细化水平，及时完成对这些不良贷款负债的现金处理，以提高业务流程管理的价值贡献度。

（二）引用多种信贷业务风险分析控制方式。商业银行在对客户实施信贷服务风险分析管理时，方法往往较为片面，会存在对信贷业务风险认识不全面的现象，会对商业银行的信贷业务质量产生很大的负面影响。而一般商业银行在采取信贷业务风险管理控制方法时，仅采用传统的信贷业务风险分类管理方法，对客户的基本状况有大致认识，但并未对客户情况进行多维度的深刻认识，尤其未能对客户的偿债能力做出实际把握，有可能发生客户使用虚假信息到商业银行办理信贷的现象。如果不及时发现并控制信贷活动，很可能会发生信贷无法有效回收的问题，从而造成了商业银行出现资本严重短缺。所以，在对业务对象实施信贷业务操作时，要抛弃以往的贷款业务风险分析监控方法，采取多种贷款业务风险分析监控方法，比如可采用“5c”解析法和“5p”解析法。“5c”解析法重点是对授信公司或个人提供资信评估，包含五个方面的综合分析，即客户的道德品行、能否有归还借贷的能力、自身掌握的资本财产状况、抵押物状况及其公司个别运营业务或投资项目条件。“5p”解析法重点是：企业个人信誉，包含借贷公司或个人的道德才能、有无失信记录，和企业经营者自身的管理才能等；融资原因重点是掌握融资资金主要是用于公司的运营管理，还是用作公司偿债；还款财源因素重点是掌握借贷公司或个人在完成借贷以后，一般用来还款的资本来自何处；债权保障因素一般是指公司的财务状况，以及为信贷业务或个人所提供保证的公司或个人的信用状况及其他财产状况；企业前景因素则一般包含公司经营项目前景、生产出的商品在市场上的竞争力等具体情况。我们可以利用这两个方法，对提供贷款的公司或个人加以广泛了解，从而掌握借贷公司或个人的信贷风险，以保证银行在开展信贷业务时避免不良信贷情况的出现。

运用“5c”数据分析法对信贷公司或个人各方面加以分析时，应该按照“5c”数据分析法的重点进行分析。因此，在对信贷企业或个人开展征信报告分析工作时，还可通过与信贷业务部门的工作人员和商业银行信贷服务部门工作人员开展交流，来搜集信贷企业或个人是否有拖欠信用贷款未还的情形，对信贷企业或个人能否及时收回授信加以掌握。如果客户公司、个人正处于信用拖欠状态，那么在对信用公司提供借贷时就必须慎重考虑，以尽可能减少信用公司或个人拖欠借贷而无力支付的情形。例如，商业银行在对客户的担保情况进行掌握后，可由信贷人员通过商业银行贷款系统调查债务人的资产状况，以掌握债务人是不是能够承受其从商业银行机构贷款的数额，还可根据系统组织信贷业务员对担保机构开展实地调查，以全面掌握债务人的资产状况，再依据债务人的情况，由商业银行贷款系统对信贷企业或个人分别做出贷款数额分配。银行采用“5c”分析法对贷款公司及个人的各方面加以深度了解，突破以往笼统的研究方法，能够使银行更好地管理和减少信贷业务风险。

（三）建立有效的信贷风险防范措施。在对银行信贷业务经营风险进行分析时，必须建立有效的信贷风险预防措施。经营风险分析人员在开展信贷业务数据分析工作时，需要进一步提升自己的风险意识，并做好对信贷业务经营风险的实际数据分析。一旦信贷业务经营风险分析人员的风险意识不够强，极易造成对贷款企业或个人经营风险预测过低，从而导致商业银行对贷款企业或个人的划定贷款数额过高，产生客户后期无力归还贷款的状况。此外，部分风险分析人员因为并不注重于信用与客户风险分析过程，也影响了商业银行的总体工作绩效，所以在商业银行内部也需要建立有效的信用风险防范措施。因此，在建立信贷风险防范措施时需要包括以下两个方面：一方面针对商业贷款业务风险分析人员管理过程的检查；另一方面则重点针对商业贷款服务风险分析人员。在针对的信贷风险分析管理过程上，商业银行可将其分成前期、中期、后期三个阶段，并设置适当的管理人员加以审查，以便于及时地发现贷款业务风险分析管理过程中的重大问题，并及时进行处理。关于信贷风险分析人员，可以通过对信贷服务风险分析人员开展多种形式的培训考察，重点包括增强信贷风险意识，使信贷服务风险分析人员充分认识到信贷服务风险分析制度对商业银行经营风险管理工作的重要意义，还包括对客户的贷款业务风险做出风险预测的能力。客户经理在对贷款业务风险预测时，可以事先了解国家有关政策重点支持的公司类型以及社会热门发展方向，符合这两种要求的客户由于在社会发展中有国家政策扶持，所以贷款业务风险相对于其他公司信贷业务来说要小得多。商业银行管理层还需要做好对最新政策法规的儿解读，并运用最新政策、技术标准以及《商业银行法》等法律法规，做好信贷风险防范措施的设定。

（四）加强银行职员队伍素质建设。增强领导班子对重要风险事件有效把控的管理能力。作为信贷风险的最高管理人员，领导班子对全面信贷风险偏好有着关键的指导意义，其在综合平衡经营发展、风险防范与责任承担方面的能力与管理水平，反映了领导小组的决策智慧与管理艺术。

引进先进经验，建立人才培养激励机制，通过将在线培训与高校培训有机结合的方法，定期对银行各个职位的人员开展在职培训、选拔培养、重点训练，同时安排部分人员在外培训交流，汲取优秀经验，以增强对银行的信贷风险控制。

加强信息风险监督管理职能部门的队伍建设。银行信贷风险管理工作职责机构是银行信贷风险管理工作的关键环节，要做到工作人员数量到位、服务质量有保障，特别是针对银行全方位、主动信息管理的新要求，要选择对贷款流程了解深刻、有能力、负责任、充满活力、工作主动的骨干力量补充到银行信贷风险管理工作的重要职位上，以进一步提高银行信贷风险管理的积极作为力和全员参与度，并尽量避免对银行信贷风险管理事项的事后被动处理与补救。

综上所述，商业银行发生的贷款业务风险主要源于工作过程不标准、风险分析方法不完善、有效的信贷业务风险预防措施不健全和管理人员队伍素质较低等问题。要有效防控信贷业务风险，就必须从这几个方面着手，针对不同的问题制定相应的对策，减少不良信贷的数量，以应对市场风险，降低信贷风险。

（作者单位：西安石油大学经济管理学院）

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