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| 跨境司库系统解决方案研究 |
| 第746期 作者：□文/刘耀东 时间：2025/2/1 14:22:28 浏览：8次 |
［提要］ 随着中国企业国际化经营的不断深入，建设覆盖境外子企业的跨境司库管理体系显得尤为迫切。本文研究常见的跨境司库实现方式，提出一种基于SWIFT跨境司库解决方案，并对总体架构和流程进行论述。
关键词：跨国企业；司库系统；SWIFT
中图分类号：F83 文献标识码：A
收录日期：2024年8月21日
一、背景
2022年1月，国务院国资委正式印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知，要求中央企业建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，实现所有子企业的银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控。中央企业、各省市地方国企、民营企业集团正在掀起建立健全司库管理体系的热潮。
随着国家“走出去”战略、“一带一路”倡议的推进，中国企业纷纷走上国际化经营的道路，跨国集团企业迫切需要建设覆盖所有境外子企业的跨境司库管理体系。但受限于国际支付清算体系庞杂、各国监管政策不同、数据共享难度较大等方面的限制，跨国集团企业往往面临“看不清” “管不住” “调不动”的痛点问题。如何对境外子公司的银行账户实现统一视图、有效监管、统一调拨是摆在企业面前的一个难题。
二、常见的跨境司库技术实现及分析
目前业内的跨境司库解决方案主要有四种，即银企直联方式、RPA方式、CIPS收发器方式、SWIFT方式，具体如下：
（一）银企直联方式。是指通过银行开放的接口，将企业的司库系统与银行的业务系统进行连接，从而实现对子企业银行账户的监管。目前国内商业银行已普遍可提供丰富多样的银企直联接口服务，使得银企直联成为境内司库体系中最常用的实现路径。而在跨境司库方面，银企直联受到一些制约，主要包括：一是部分外资银行不提供银企直联接口服务；二是各国的银行业务系统千差万别，加密认证体系也各有不同，导致企业需逐一实施，对接难度很大。（图1）
（二）RPA方式。RPA技术在司库体系中有着广泛的应用，其工作原理是通过PRA技术模拟人工登录网银系统，可以实现包括账户查询下载、业务处理在内的大量网银操作，从而达到对子企业银行账户进行监管的目的。RPA方式的优点是企业只要开通公司网银就能实施，可通过工具快速创建机器人，不需要开发接口，实施成本低、周期短。但RPA方式的缺点也很突出：一是其运行严重依赖于银行的网银系统，一旦银行对网银系统进行改版升级，将可能直接导致RPA运行出错；二是仅能应对简单资金处理任务，无法应对复杂业务处理；三是对于跨境司库有些国家的监管政策不允许通过RPA机器人操作网银。（图2）
（三）CIPS收发器方式。中国人民银行旗下的跨境银行间支付清算有限责任公司（CIPS公司）于2021年推出的CIPS标准收发器，可用于跨国集团企业实现基于CIPS体系的跨境司库，包括通用技术集团在内的多家公司已有成功实施案例。CIPS标准收发器是CIPS公司为跨境人民币业务场景量身定做的业务处理与信息交互工具，可实现跨境人民币业务一体化处理，具有标准统一、使用灵活、功能丰富、易于扩展的特点。但CIPS收发器方式目前处于探索阶段，未来还需持续拓展完善。一是目前加入CIPS体系的银行覆盖面较低（目前约1，500多家）；二是CIPS主要支持人民币业务，对外币的支持度有限，难以覆盖跨国集团企业的全部业务。（图3）
（四）SWIFT方式。SWIFT（环球银行同业金融电讯协会）目前已覆盖全球200多个国家和地区，拥有11，000多家成员银行，支持包括人民币在内的绝大部分货币，是使用最为广泛的银行间电子通讯平台。目前SWIFT已向企业开放注册，跨国集团企业可申请企业SWIFT BIC加入SWIFT网络，并可直接通过SWIFT提供的各类报文服务，实现对境外子企业所在账户行的资金查询及汇划。
SWIFT方式在境外资金运作上具有不可替代的优势。相比于逐一对接全球诸多不同国家、银行的繁杂工作，SWIFT方式能够通过一次性系统建设即满足要求，可有效降低跨国集团企业的系统开发运维成本，特别是对子企业分布地域较广、合作银行较多的大型综合性跨国集团企业具有显著优势。（图4）
三、基于SWIFT跨境司库系统方案设计
（一）方案概述。跨国集团企业建设基于SWIFT的跨境司库系统，主要包括如下步骤：
1、注册加入SWIFT。企业需向SWIFT提供资料注册SWIFT会员，并申请企业SWIFT BIC号。SWIFT BIC号是代表企业身份的唯一标识，在SWIFT报文传输和业务处理中用于识别身份。
2、接入SWIFT网络。SWIFT向客户提供包括专线、Internet、Lite2云服务等多种接入方式，可根据本企业的业务规模选择合适的接入方式，并按需购买SWIFT VPN Box、HSM box等安全加密设备。同时，根据SWIFT的指导安装部署SWIFT前置软件（如SWIFT Alliance Access，SAA等），从而具备SWIFT报文收发等基础能力。
3、建设SWIFT报文管理系统，实现对SWIFT报文的解析、组装、转换、分发，实现企业集团司库系统与SWIFT系统的互联互通。
4、根据本企业管理的具体要求，识别需要纳入司库管理的子企业账户及其所在的境外开户银行（账户行），与账户行签署协议并建立密押关系，开通对账单、资金划转等金融服务。
（二）架构设计。SWIFT报文是一个非常复杂的体系，跨国集团企业一般需建设独立的SWIFT报文管理系统，用于实现SWIFT报文的解析、组装和收发，并承担集团司库系统和SWIFT前置软件间的通讯转换职能。
1、应用功能架构设计。SWIFT报文管理系统一般需具备如下功能模块：报文解析：对SWIFT报文进行拆包，解析业务信息；报文组装：将业务信息组装，产生对应的SWIFT报文；报文校验：对于出包进行报文格式校验；报文收发：实现SWIFT报文的统一接收和发送；报文管理：对往来SWIFT报文进行统一管理；参数管理：支持对机构、币种、限额、日历、国家地区、渠道等基础参数的统一管理；MQ通讯：与SWIFT前置软件进行通讯（目前SAA主要使用IBM MQ通讯方式），并对通讯队列进行管理；通知管理：提供支付通知服务，包括通知类型、通知方式、通知对象和通知内容，以便管理人员及时了解支付信息；用户管理：对系统登录用户、密码等实施管理；权限管理：机构、角色和业务操作权限管理；异常管理：对支付业务在异常情况下的处理，包括原报文重发和撤销处理；批量管理：支持系统相关批量处理的统一管理；管理端：SWIFT报文管理系统一般要建设管理端，用于管理员对整个系统进行运行管理和参数配置。（图5）
2、应用逻辑架构设计。SWIFT报文管理系统的逻辑架构设计分为接入层、应用层、数据层和集成层，具体如下：（1）接入层：主要提供通讯控制、联机报文处理和批量文件处理等功能。（2）应用层：是应用系统的主体实现，包括联机/批量等各类交易实现。（3）数据层：为系统提供文件服务和数据库服务。文件主要包括和业务相关的批量文本，如对账文件、批量支付文件等，以及系统运行产生的日志文件。（4）集成层：提供与外部系统交互的集成功能，支持同步/异步的联机交互方式和批量交互方式。（图6）
（三）流程设计。SWIFT具有丰富的报文种类，可全面覆盖各类金融服务。下面以最常用的账户查询、流水查询、资金转账调拨为例，开展业务流程设计。
1、境外账户余额查询。跨国集团企业若要获取境外账户的余额，可以向账户行发送MT920（账户信息情况查询）报文，并在MT920的12域中填写941，要求收报行回复MT941（余额报告）报文。MT941是一种用于结算账户余额查询的报文格式，在金融交易和账户管理领域，MT941报文通常用于响应MT920报文，提供账户余额的详细信息。由于SWIFT报文一般均为非实时应答，在发出MT920后并不能马上收到MT941，一般要采取轮询方式来获取应答。具体流程设计见图7。（图7）
2、境外账户明细查询。跨国集团企业若要获取境外账户的当日明细流水信息，可以向账户行发送MT920（账户信息情况查询）报文，并在MT920的12域中填写942，要求收报行回复MT942（实时对账单）报文。MT942报文主要用于提供账户当前信息报告，包括账户的交易明细、余额等信息。（图8）
3、境外账户历史明细查询。跨国集团企业可通过MT940/MT950对账单报文来获取境外账户的当日对账单或者历史明细流水信息。MT940/MT950是日终明细，也就是日终对账单文件，次日可获取，文件内容包括前一日的所有账务变动信息。（图9）
4、境外账户资金调拨。跨国集团企业可通过MT101报文来对子企业境外账户进行资金调拨。MT101为转账请求报文，可用于转移汇款人在收报行或者账户行的账户或者汇款人明确授权的子账户的资金。在发出MT101报文后，可通过查询对应的MT900报文来确认处理成功与否。MT900为借记证实报文，由账户行告知最终借记结果。（图10）
（四）未来趋势。由于SWIFT具有较强专业性，系统建设难度较高，接入SWIFT网络的费用也不低，导致很多企业（特别是中等规模的跨境企业）对SWIFT方式望而却步。而商业银行往往需要处理大量的SWIFT业务，在系统建设、运行经验、人才培养上均有较好基础，可以在企业跨境司库建设领域发挥专业作用，帮助企业降低系统建设的难度和成本。具体而言，一是商业银行可向企业提供接入SWIFT的代理服务，企业只需注册申请加入SWIFT，在接入SWIFT网络方面可复用商业银行的线路和设备，无需再行采购；二是商业银行可建设基于SAAS模式的SWIFT银企服务系统，实现SWIFT报文的解析、组装、转换、分发功能，并通过银企直联接口向企业提供服务，企业无需专门建设SWIFT报文管理系统。
四、总结
本文列举跨境司库实现的几种方式，并重点阐述SWIFT实现方案。由于SWIFT在全球支付体系中仍具有不可动摇的霸主地位，故SWIFT方式是当前阶段跨境司库建设的主流方案。同时，随着人民币国际化进程的不断推进，CIPS系统在全球支付体系中的地位越来越重要，未来CIPS方式有望成为跨境司库的重要实现方式。跨国集团企业可根据实际情况选择最合适的方案，也可采用组合方式打造本企业的司库系统，比如采用以银企直联为基础、以CIPS和SWIFT为补充的方案，即对具备条件的境外账户采用银企直联方式，对银企直联无法覆盖的境外账户采用CIPS方式及SWIFT方式，以达到成本效益最优化。
（作者单位：上海浦东发展银行总行）
主要参考文献：
［1］罗立.大司库体系中境外资金可视路径搭建［J］.中国外汇，2023（14）.
［2］冯松涛，张浩远，陈光.CIPS终端产品助力企业全球司库管理［J］.中国金融，2022（18）.
［3］付雪锋.国际化经营企业境外司库体系建设探讨［J］.国际商务财会，2024（12）.
［4］王伟，李盛国，陈静.企业司库体系对商业银行的影响［J］.银行家，2023（10）.
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