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| 地勘单位事转企财务风险管理 |
| 第748期 作者：□文/孙 静 时间：2025/3/1 17:46:58 浏览：5次 |
［提要］ 企业化转型意味着地勘单位需要直接面对市场竞争，市场环境的不确定性和复杂性要求单位具备较强的财务风险管理能力，应对出现的各种财务风险。而有效的财务风险管理能帮助地勘单位优化资源配置，减少不必要的财务损失，提高资金使用效率。在竞争激烈的市场环境中，良好的财务状况是企业生存和发展的基础。
关键词：地勘单位；事转企；财务风险管理；策略
中图分类号：F275 文献标识码：A
收录日期：2024年8月8日
财务风险管理使得地勘单位更加准确地评估项目风险，提高投资决策的科学性和合理性，避免盲目投资带来的损失，确保资金的合理配置。良好的财务风险管理能力是企业信誉的重要表现，有利于增强投资者、合作伙伴以及社会公众对地勘单位的信任，助推单位的长远发展。
一、地勘单位事转企过程中财务风险管理的价值
（一）优化资源配置，增强市场竞争力。有效的财务风险管理对项目进行深入的风险评估与成本效益分析，资金优先投入于回报高、风险可控的项目中，优化资源配置，提高资金使用效率。财务风险管理包括风险识别与评估、对资金流动的监控与预测。精细化的财务风险管理有利于识别和避免不必要的开支，减少资源浪费，将有限的财务资源更加集中地投入到核心业务和高潜力项目上，提升整体运营效率。
（二）促进可持续发展，应对突发事件。制定相应的风险控制措施，如风险转移、风险规避、风险缓解和风险接受策略，有效预防或减轻这些风险对财务状况的影响。财务风险管理包括对长期投资项目的评估和规划，使得项目在风险和回报之间达到最佳平衡，为可持续发展提供动力。财务风险管理帮助单位评估并控制与环境相关的风险，如环境污染赔偿风险和绿色投资的财务可行性，促进环境友好型业务的发展。
二、地勘单位事转企过程中财务风险管理现状
（一）忽视风险识别与评估，风险控制机制不健全。当前的地勘单位过于关注日常运营，忽视了对潜在财务风险的识别和评估。没有充分的风险意识，极易造成地勘单位在面临风险时措手不及。即使单位认识到了风险管理的重要性，也存在风险管理机制不完善的问题，如缺乏明确的风险管理政策、流程和责任分配，使得风险控制措施执行不力。未识别的风险事件，如自然灾害、供应链中断或技术故障，业务活动暂停或减缓，影响单位的市场地位和客户关系。
（二）过分依赖历史数据，缺乏多元化投资策略。在风险评估过程中，过度依赖历史数据而忽视市场环境的变化，风险评估不准确。市场环境的快速变化要求地勘单位能够灵活调整风险管理策略。地勘单位缺乏多元化投资策略，过于集中于某一类项目或资产，缺乏多元化投资策略，增加单位面临特定市场或行业风险的脆弱性。市场环境的快速变化，使基于历史数据的风险评估失真，无法反映当前或未来的风险状况。依赖过时数据制定的风险应对策略无法有效应对当前的市场挑战，单位在面临风险时反应迟钝。
（三）财务信息管理不善，忽略合规性风险。不准确或不及时的财务信息易导致决策失误。地勘单位需要妥善管理财务信息，保证财务数据的准确性和及时性，进行有效地风险评估和管理。随着法律法规的不断变化，地勘单位忽视了合规性风险的管理，不及时的财务信息让单位无法满足财务报告和税务申报的合规要求，面临法律处罚和声誉损害。合规性问题造成业务活动受到限制或暂停，对单位的正常运营和市场竞争力存在冲击。
（四）缺乏危机应对预案，人力资源不足。在突发事件发生时，单位需要在高压下迅速制定应对策略，决策过程延迟。没有预案指导，单位无法有效调配人力、物力和财力资源，关键资源在危机应对中的浪费、缺失，影响危机管理的效率和效果。有效的财务风险管理需要专业的团队和知识。地勘单位面临人力资源不足或财务风险管理专业能力欠缺的问题，很大程度上影响了风险管理的效率和效果。
三、地勘单位事转企过程中财务风险管理策略
（一）准确识别和评估风险，健全风险控制机制。必须建立全面的风险识别体系，在地勘单位事转企的过程中，构建一个全面的风险识别体系是财务风险管理的基石，覆盖行业风险、内部风险、合规风险、市场风险和战略风险等各个方面。地勘行业受经济周期影响显著，需分析经济波动对行业需求、投资回报率的影响。跟踪国家政策导向，关注行业技术进步，如勘探技术、数据分析技术的发展，新技术对成本、效率和市场竞争力的影响。
分析商品价格（如矿产价格）的波动性，及其对单位财务状况的潜在影响。识别财务流程风险，审查财务报告、预算编制、资金管理等流程的漏洞，潜在的财务舞弊、资金流失风险。提升单位内部管理水平，规范运行秩序，还能有效减少风险和损失。研究成本结构，识别成本控制不力导致的财务风险，如成本超支、资源浪费。根据现金流状况，诊断资金链断裂的潜在风险，让单位在不同经济环境下均能维持运营。分析负债比率、债务期限结构、债务违约风险和财务杠杆的潜在影响。跟踪国家和地方的法律法规更新及其对单位运营、税务、环保合规性的潜在影响，单位是否符合行业标准，如安全标准、质量控制标准，必须合规运营，避免法律风险和声誉损失。
根据市场趋势，识别需求下降、竞争加剧带来的市场风险。切实提升核心竞争力，推进高质量发展。探讨供应链中断的风险，如供应商破产、物流延误，确保供应链的可靠性和成本效益；单位战略与市场环境、财务资源的匹配度，战略执行过程中的潜在风险，如资源错配、市场错位。地勘单位的业务特点决定了其经营模式与其他行业有很大的差异。利用历史数据、行业基准，结合财务模型（如VaR模型、蒙特卡洛模拟）对风险进行量化评估，包括风险的概率分布和潜在财务损失。构建多情景模型进行情景分析，设计不同市场条件、政策环境、技术发展水平下的情景，研究各种极端情况对单位财务状况的冲击。适应市场变化和技术进步的要求，保持单位的竞争优势和领先地位。利用关键变量影响评估敏感性，改变关键变量（如利率、汇率、成本价格）的值，分析其对单位盈利能力、现金流、资产负债表的影响程度。
组建跨部门专家小组，包括财务专家、行业分析师、法律顾问等，对复杂风险进行深入分析，保障风险评估的全面性和深度。构建一个全面、科学的风险识别与评估体系，为事转企过程中的财务风险管理提供坚实的基础，使得单位在转型过程中能够有效应对各类风险，实现平稳过渡和可持续发展。
（二）制定有效措施，及时更新数据。制定全面的风险控制政策，包括但不限于风险容忍度的设定、风险评估的周期与方法、风险应对的策略选择，明确各级管理与执行层在风险管理中的角色与责任。采取相应的控制措施来降低风险发生的概率和影响程度，确保项目能够按时、保质、保量完成，保障员工和环境的安全。建立健全内部控制体系，使得所有财务活动遵循既定的流程与标准，提升财务活动的合规性和效率。基于对市场趋势、行业周期和内部运营的深入分析，制定具有前瞻性的财务规划，确保财务资源的合理配置与利用。
设计灵活的预算管理体系，允许根据外部环境变化（如市场需求波动、政策调整）和内部风险评估结果适时调整预算，适应不确定性和风险。构建多元化投资组合，分散特定行业或市场的风险，增强财务稳定性，提高投资回报率。探索和利用多渠道融资方案，以增强资金流动性，应对资金链紧张风险。基于风险评估结果，合理预估潜在财务损失，设立适当规模的风险准备金，作为财务安全垫。
考虑借助保险机制转移特定风险，如财产损失、合同违约等，探索与合作伙伴签订风险分担协议，共同应对特定项目或投资的风险。建立定期内部审计制度，检查财务流程的合规性，评估内部控制的有效性，单位运营符合法律法规与行业标准。与信誉良好的外部审计机构保持长期合作，保证财务报告的准确性和透明度，提升投资者和利益相关方的信心。
利用先进的财务软件和数据分析工具，建立实时风险监控系统，持续监测财务指标、市场动态和政策变化。设定关键风险指标的预警阈值，一旦风险指标接近或超过预警阈值，自动触发预警，建立快速反应机制，在风险事件发生初期迅速做出响应。根据风险监控与评估结果，定期审视风险管理策略的有效性，必要时进行调整，使风险管理策略与市场环境、内部条件的变化相适应。地勘单位在事转企过程中建立一个全面、动态、有效的财务风险管理体系，有助于平稳过渡，为单位的长期稳定发展提供坚实保障。
（三）重视合规性风险，健全风险管理体系。增强风险意识与培训，组织定期的风险管理培训和工作坊，涵盖风险识别、评估、应对策略和危机管理技巧，提高全体员工的风险意识和应对能力。对项目团队进行风险管理方面的培训，增强他们的风险意识和应对能力。举办管理层风险管理研讨会，深入讨论风险决策流程、风险管理工具和最佳实践，提升管理层在风险事件发生时的决策效率和效果。针对已识别的关键风险，开发详细的风险应对预案，包括资金调动策略、业务连续性计划、沟通与公关策略等，定期更新预案，适应内外部环境的变化。
定期进行风险应对预案的演练，模拟不同风险场景，检验预案的有效性和团队的响应能力，演练后进行复盘，总结经验，优化预案。组建由财务、法律、公关、运营等部门专家组成的危机管理小组，在风险事件发生时，迅速集结，协调资源，高效响应。评估危机管理团队的能力和效率，识别培训需求，组织专项培训，提升团队整体的危机管理能力。打通内外部风险沟通渠道，加强风险信息及时传递和透明度，向员工、股东、监管机构和其他利益相关方报告风险状况。发布定期财务报告，详细说明风险管理措施、财务状况和业绩，增强财务透明度，提升投资者和公众的信心。
建立风险治理委员会，负责制定风险管理政策、监督风险管理流程，明确风险管理的组织架构和责任分配。制定风险管理流程手册，增强风险识别、评估、应对和监控流程的一致性和有效性，定期审查和更新流程，适应市场和内部需求的变化。建立风险数据库，收集和整理风险信息，包括历史风险事件、应对措施、结果分析等，为风险决策提供数据支持；实施风险信息管理系统，将风险管理纳入绩效考核体系，对于风险管理表现优异的部门和个人给予奖励。借助内部宣传、培训和案例分享，强化全员的风险管理意识，鼓励员工主动识别和报告风险，构建以风险管理为核心的企业文化。与行业内的其他地勘单位建立风险管理经验交流平台，参与行业研讨会和培训，学习先进的风险管理理念和技术，共享最佳实践。
（四）加强风险管理人才引进，建立危机应对预案。明确单位风险管理现状和未来战略目标，及所需风险管理人才的专业技能、经验和资质要求。制定详细的人才引进计划，包括招聘职位、数量、时间表和评估标准。利用专业招聘网站、行业招聘会、社交媒体平台和猎头服务等多种渠道，广泛发布招聘信息。
考虑与高校、研究机构和行业协会合作，吸引具有风险管理背景的应届毕业生和行业专家。设计全面的招聘流程，如简历筛选、专业技能测试、案例分析和面试环节。采用心理测评和背景调查等工具，评估候选人的专业能力、团队协作能力和职业道德。根据市场调研和单位财务状况，制定有竞争力的薪酬体系和福利计划，吸引优秀人才。
提供股权激励、绩效奖金和职业发展机会，增强岗位吸引力。为新入职的风险管理人才设计定制化的培训计划，涵盖风险管理理论、行业知识、单位政策和操作流程。评估培训效果，根据反馈调整培训内容和方法。安排新员工参与实际风险管理项目，以实战积累经验，提升专业技能。
鼓励跨部门交流，让风险管理人才了解单位不同业务领域的风险特征，拓宽视野。实施导师制度，为新员工指派经验丰富的导师，提供指导和支持。组织团队建设活动，增强风险管理团队的凝聚力和协作能力。鼓励风险管理人才参加行业会议、研讨会和专业培训，持续更新知识和技能。团队成员可以通过交流经验、分享知识和提出建议，加深对风险的认识和理解。设立职业发展路径，为表现优异的员工提供晋升机会和更高级别的风险管理职责。建立科学的绩效评估体系，定期评估风险管理人才的工作表现和贡献。实施基于绩效的激励机制，包括奖金、晋升和额外培训机会，激发员工的积极性和忠诚度。
综上，地勘单位在事转企的大背景下应当做好风险管理相关工作，力求维稳情况下求进。本文探讨了地勘单位事转企过程中财务风险管理现状和问题以及有效策略，以期推动地质勘查的良性、可持续发展，为建设美丽中国提供借鉴。
（作者单位：中国建筑材料工业地质勘查中心安徽总队）
主要参考文献：
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