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| 数智税务促进税费服务优化升级浅议 |
| 第749期 作者：□文/葛炳伟 时间：2025/3/16 9:58:22 浏览：60次 |
［提要］ 随着时代的不断发展与进步，数字化、智能化技术使人们的生产生活方式发生一系列转变。本文以数智税务对于税费服务工作的意义作为切入点，分析当前税费服务工作存在的主要问题，同时基于专业服务队伍建设、推进服务流程重构、提升平台建设水平以及加强信息管理规范性等相关角度，针对数智化背景下推进税费服务优化升级的具体措施进行阐述，以期为有关从业者提供参考。
关键词：数智税务；税费服务；优化升级；改进方案
中图分类号：F810.42 文献标识码：A
收录日期：2024年9月22日
数字化、信息化时代背景下，传统的纳税服务模式正不断革新。基于大数据等相关技术手段开发的数智税务服务模式在服务对象、服务流程、管理制度等层面均展现出了显著的差异。因此，相关部门工作人员应当充分理解数智税务理念的形态与要求，并能够将其自然融入到税费服务工作的开展过程当中，全面提升新时代税费服务工作开展水平与质量，充分强化纳税人满意度。
一、数智税务对于税费服务工作的意义
（一）显著提升税费服务效率。积极推进数智税务建设工作，有助于显著提升税费服务开展效能与开展水平，充分压缩相关业务办理周期。依托数智税务平台建设，能够实现税务部门与银行等相关金融机构间的信息互通与资源共享，工作人员能够通过移动终端帮助纳税人实现税费申报、税费缴纳以及协议签署等相关业务活动，有效拓展了税费服务渠道网络，减少了税费业务开展与办理过程当中需要经历的各项环节与流程，使纳税人体验得到充分提升。
（二）满足纳税人个性化需求。受到区域发展差异以及信息不对称等客观因素的影响，纳税人在依法履行纳税义务过程中，往往会对税务机关提出个性化、差异化的诉求事项，这对于税务机关的服务能力也带来挑战。强化数智税务建设工作，能够使税费服务开展模式以及开展方法充分适应纳税人的个性化需求，使有关税务部门工作人员能够借助信息化与数字化平台组建起专业全面的服务团队，并能够从实际出发解决当前纳税人所面临的相关问题，提升税务服务问题的解决质量。
（三）便于开展税务政策宣传。在税费服务工作开展过程当中，积极按照上级部门有关部署与要求针对相关税收政策进行宣传引导，使纳税人能够更进一步了解到自身的权利和义务，并依法遵从税务部门的相关工作要求。针对数智税务进行完善化建设与打造，能够有效突破以往税务政策宣传过程当中所面临的渠道单一、形式固定等相关问题，使税务部门工作人员能够依托线上平台等多种渠道实现对政策内容的有效宣贯，使纳税人能够准确理解税法相关规定要求，避免因理解偏差或信息不对称等诱发的税务风险以及税务问题。
二、当前税费服务工作存在的主要问题
虽然数智税务的建设工作已成为未来税费服务工作开展过程中的重要发展趋势，但受制于环境因素以及服务理念因素的影响，导致当前税费服务工作依然存在一系列不足。
（一）数智化税务服务人员欠缺。专业化的税务服务团队是提升数智税务建设与应用水平的关键所在。但从目前各地税务部门服务人才梯队建设现状看，具备数智化服务能力的复合型税务服务人才往往存在一定欠缺，很多部门工作人员往往不具备数智化发展背景下税务信息的收集、识别、分析、处理的相关能力，团队建设水平未能充分达到预期要求，税务部门内部也未能建立起相应的人员培训与选拔机制，导致梯队建设大幅度落后于时代发展背景以及服务技术迭代背景，影响了税费服务质量。
此外，很多税务部门内部未能与时俱进建立起完善化的绩效考核机制，相关机制内容与数智税务模式之间存在一定脱节现象，对于各业务部门岗位工作内以及岗位职责也未能充分明确，相关考评指标依然停留在传统的办税流程以及税务服务模式下，人才考评体系未能向数智化时代税费服务工作当中进行充分渗透，奖惩机制未能在日常管理工作过程中得到有效落实，严重制约了税务服务工作人员的工作积极性，阻碍了税务部门业务的高质量发展。
（二）新模式下流程与责任归集不完善。相较于传统的办税服务流程而言，新时代下数智税务服务模式当中的业务特性发生了较为突出与显著的转变，如何推进业务流程的创新与重构，实现工作责任的有效追溯与归集，现已成为税务部门负责人需要解决的另一项重要问题。但由于经验不足、技术欠缺等相关因素的影响，在数智税务体系的建设过程当中，税务部门内部业务开展流程以及责任归集工作的开展往往不够完善，集中业务事项的办理过程往往不够顺畅，严重影响了纳税人的服务感知以及服务体验。与此同时，数智税务建设过程当中的部门权限设定不够健全，对于业务开展过程中相关责任人的追溯以及风险把控难度较大，后续复核周期较长，对于提升办税服务工作效率、控制办税服务流程成本造成一定负面影响。
（三）数智化税务平台建设水平不足。数智税务的建设与推进离不开高水平的数智化税务平台建设工作。从目前各地数智化税务平台的建设、推广与应用现状来看，由于各地区经济发展水平、业务开展模式以及项目招标信息等指标往往存在一定差异，因此相关税务平台在操作便捷度、问题解决效率、业务办理时长以及平台适老化改进水平等方面也呈现出了一定不同。一些地区对于数智化税务平台建设工作的投入力度较为欠缺，相关平台操作便捷度、问题解决效率、业务办理时长以及平台适老化开发状况等均处于较低水平，这导致其对于税务相关数据的分析整合能力往往较为有限，对于纳税人诉求的分析存在一定问题，影响了数智税务服务的推广建设，不利于数字化技术、智能化技术与税收治理管控之间的融合发展。
（四）税务信息管理存在短板。针对性加强税务信息数据收集管理水平对加强税费服务工作质量具有关键性作用和价值。但从目前各地税务部门信息管理工作的开展现状看，由于人员编制、技术手段等因素的欠缺与不足，导致其未能实现真正的数据互联与共享，对于辖区内纳税主体的报税信息收集与整理效率较为低下，相关税务信息的整合与收集方式多以主体自行申报为主，对于税务信息的真实性与完整性进行的审核难度较大，一方面可能会诱发关键信息泄露的风险，另一方面也制约数据的传输与联动质量，影响了部门间协作与业务开展效果。
三、推进税费服务优化升级的具体措施
（一）全面加强专业服务队伍建设。从长期以来的税费服务工作开展实践过程中能够发现，高质量、高水平的专业服务队伍建设对提升数智税务背景下税费服务开展成效具有关键性作用。因此，各地各级税务部门应当充分加强对专业化服务队伍建设的关注与重视，使相关服务人员对于信息化、数字化技术的运用更加高效灵活，同时具备相应的税务服务技能，对有关法律规定具备较为深刻的理解与认知，力求为纳税主体提供更加优质的服务内容。
第一，在服务队伍建设过程中，各级各地税务机关应当具备与时俱进的思维与视野，明确数智税务时代背景下税费服务与管理工作方式的转变方向，同时针对相关服务岗位职责与工作内容进行进一步调整与控制，使相关工作人员岗位能够与数智税务模式发展方向相契合，使复合型专业化税费服务人才的价值得以最大化体现。相关税务单位应积极转变人才队伍建设重心与建设思维，从数智税务发展背景出发，针对人才队伍建设方案进行规划与设计，使税费服务人员对于税法以及相关政策内容的了解更加深入彻底，同时明确日常业务开展进程当中的各项涉税新操作以及税费服务新环境，加强税费服务团队对于数智税务模式与服务环境的适应能力与处置水平。在人才团队建设与培养过程当中，应重点关注目标人员的数据整合分析能力以及线上服务能力，为促进税费服务工作的高质量迭代与发展贡献出更加坚实的人才支持。
第二，相关税务机关应当从实际出发，全面加强复合型税费服务人才培养力度与投入，有关单位应当结合其服务业务开展状况，在单位内部建立起完善的老带新人才培养机制，使税务工作人员在数智税务环境下的服务经验得到充分推广与传播。税务机关应在系统内部积极开展经验交流、业务指导、成果测验等相关活动，使一线税务工作者对于大数据、云计算以及智能化技术等有关服务技术手段的掌握更加全面。为针对性提升单位内部服务工作人员整体水平，必要时税务单位还可与各地高校、研究院所等开展合作，使数智税务环境下业务服务开展实践过程当中所面临的困难与挑战得到及时解决，落实预期发展目标。
（二）推进税费服务流程重构。在数智税务发展背景下，新时代税费服务开展过程当中，由于流程管控以及信息整合等相关因素的影响，可能会导致一系列税务风险，影响了税务管理工作的正常开展，同时对于纳税主体的合理合法权益也可能造成一定侵害。因此，有关单位应当针对性推进税费服务流程与环节的全面重构，进一步加强各流程与环节之间的衔接与监督审核，减少风险来临时对于税收工作产生的冲击与影响，提升税务服务与治理过程中的风险把控水平。
为更好地落实数智税务模式的具体目标与要求，各级各地税务单位可积极运用大数据、云计算等相关技术手段，针对辖区内纳税主体的基本状况与信用情况进行直观评估与分析，并能够结合评估结果与沟通情况为不同纳税主体提供直观标准的审核与校验要求，同时借助技术手段实现税费业务的自动化审批。当纳税主体的资料报送情况符合相关指标要求时，能够自动通过相关审批项目，对于资料报送情况以及主体自身情况不符合指标要求时，系统能够自动退回，并给予双方回执，使企业等税收主体能够对其税费业务办理过程当中存在的问题具备更加充分的认知，实现税费业务办理流程智能化与数字化水平的全面提升。
在此基础上，为进一步落实税费业务办理过程当中的风险管控要求，在针对数智税务模式进行构建与实施的同时，还应当基于相关平台系统针对辖区内企业等纳税主体进行画像，并实现平台化的实时监测、实时预警与实时提醒，结合企业业务开展情况、市场变化情况等相关指标，为纳税主体与企业提供实时晴雨表，使企业能够及时捕捉其运营发展进程当中的相关税务风险，实现风险的有效控制。
（三）提升数智化税务平台建设水平。作为数智税务以及税费服务工作开展进程当中的关键性载体，全面加强数智化税务平台建设质量与建设水平具有关键性作用，有关单位与部门应结合实际业务开展情况针对当前数智化税务服务平台的建设情况进行系统化分析与梳理，明确其建设过程当中存在的功能性问题，并及时给予相关优化措施以及优化策略，使平台的建设情况能够更进一步满足纳税人需求。第一，平台建设过程当中，应具备纳税主体需求与信息分析等相关功能，同时实现与线下服务之间的互联互通，使企业有关税费的未办结事项能够通过短信、微信公众号等相关方式实现实时推送，使纳税主体的业务办理流程更加便捷，同时还能实现对税收主体有关信息数据的全面收集、整合与评估，实现对税务风险的进一步控制。第二，平台建设过程当中，还应当具备较为完善的需求分析功能，数智化税务平台应能够接入金税四期等税收大数据系统，针对纳税主体的高频需求进行全面整理与分析处置，使税务部门工作人员能够依托系统给出的数据结果针对性解决当前纳税主体面临的主要困境，使纳税主体的办税缴费偏好得到有效记录，使其税费需求得到精准识别，在此基础上能够为其提供针对性、个性化的税费服务方案，提升纳税主体的服务体验。
（四）加强税务信息管理规范性。数字化、信息化时代下，如何保障数据信息安全，提升数据信息管理工作开展水平，已成为人们关注的焦点。各级各地税务部门应当在数智税务建设发展的背景下，积极加强税务信息管理规范化程度，充分打破数据信息之间的壁垒，使税务相关数据信息的交互利用效能得到直观体现。有关单位应当基于数智化税务信息平台，打造完善的信息管理制度与管理流程，同时明确平台建设目标、用户设立标准、安全监管要求以及涉密数据交互原则等相关内容，实现涉税数据的分类分级与归口管理，加强数据权限管控，使税收征管与税费服务体系更加完善。
综上所述，作为未来税费管理与服务过程当中的重要发展倾向与发展趋势，如何适应数智税务具体要求与原则已成为各地税务部门亟待解决的关键课题。相关工作人员应当依托数智税务模式与理念为新时代税费服务工作的开展进程赋能，实现服务体系的精细化、准确化、个性化发展，有效防范税收风险，促进税务体系不断进步。
（作者单位：南京财经高等职业技术学校）
主要参考文献：
［1］刘玉卿.基于数字化视角推进税费服务现代化［J］.数字化用户，2023.29（07）.
［2］刘峰，赵强，李佳怡.税费征管现代化服务中国式现代化的思考［J］.税务研究，2023（04）.
［3］丁迎秀.智慧税务建设存在问题及对策研究［J］.兰州职业技术学院学报，2023.39（05）.
［4］刘玉卿.深化税收征管改革推动智慧税务建设［J］.中国民商，2023（11）.
［5］杨尹祥.“以数治税”视角下智慧税务实现路径研究［J］.产业与科技论坛，2023.22（21）.
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