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金融/投资
工商银行金融衍生品风险管理
第752期 作者:□文/闫志芳 李 强 时间:2025/5/1 17:20:23 浏览:11次
  [提要] 近年来,随着金融自由化的长足发展以及经济全球一体化的不断推进,在国际金融市场上金融衍生品占据着越来越重要的地位。目前,在我国经营金融衍生品的主要是商业银行,金融衍生品市场还处于起步阶段,在识别、计量、管理风险上还比较欠缺,因此需要重点研究。本文对中国工商银行金融衍生品风险管理状况进行分析,发现其金融衍生品风险管理中还存在诸多问题。通过对造成这些问题的原因进行分析,提出完善对策,以便不断提升金融衍生品风险管理水平。
关键词:金融衍生品;风险管理;内部控制
中图分类号:F83 文献标识码:A
收录日期:2024年11月13日
一、工商银行金融衍生品风险管理现状
中国工商银行的金融衍生品业务管理职能由金融市场部承担,主要负责衍生品业务制度制定、风险评估、业务培训与宣传等,金融衍生品业务不断地扩展,导致组织结构框架分支过多,冗杂繁琐的流程规章制度拖慢了整体信息处理的进度。在风险识别方面,通过对案件风险信息进行回溯性调查来识别风险。这种风险识别方式滞后性较强,无法第一时间识别衍生品业务风险。目前中国工商银行还没有建立起完善的风险评估机制,风险评估手段不够合理,不仅对金融衍生品风险无法实现有效评估,而且也不利于自身风险管理工作的持续改进与完善。在风险应对方面,工商银行围绕自身业务实际状况,在开展风险评估的前提下,制定了相应的风险应对措施,积极应对风险。在对金融衍生品业务的风险管理中,还建立了金融衍生品风险管理制度。但目前工商银行内部控制制度还不够完善,相应的措施得不到有效实施,风险也没有得到有效控制。
虽然中国工商银行已经建立了相对完整的信息管理体系,引入了CRM系统对信息数据和衍生品交易业务风险进行管理,建立内部信息沟通平台,制定了例会制度等一系列措施,对日常业务进行监督管理,对金融衍生品交易安全进行维护,但在衍生品业务方面,可能仍存在信息系统不够完善、功能不够全面的问题,导致业务人员在处理衍生品交易时,难以迅速获取所需的市场信息、交易数据和风险指标,且衍生品业务涉及多个部门和业务领域,需要各部门的数据支持和协作,如果各部门之间不能进行有效沟通,会影响业务人员对市场动态和风险的全面把握。且由于金融衍生品的经济复杂性较高,对工作人员的业务素质有着较高的要求。而当前中国工商银行中,精通金融衍生品业务的人才以及相关风险管理人才较为稀少,这对中国工商银行的风险监控工作造成巨大阻碍,监督反馈仍然停留在较为粗糙的水平上,离精细化目标还有很大差距。在这样的情况下,从事金融衍生品交易业务的工作人员风险警惕性较差,导致中国工商银行金融衍生品风险管理工作质量得不到保障。
二、存在的主要问题
(一)组织机构不够合理。在我国商业银行的风险管理中,有一个较为普遍的问题就是将风险管理部门和业务操作部门的职责混为一谈,两者没有分开,这就导致利益和风险由两个部门共同承担,出于利益考虑,风险管理人员在风险监管方面并不会很严格,而是有所放松。从中国工商银行金融衍生品风险管理的组织结构来看,其组织结构不够合理,在当前市场化发展的背景下,落后的组织结构不能满足其发展。随着公司衍生品业务的不断扩大,相关业务部门员工的工作任务量大幅度增加,而中国工商银行的人员配置不够科学,难以达到精细化管理。
(二)内部控制制度不健全。在商业银行中,只有其内部控制制度完善且得到良好落实的前提下,也就是内部控制运行有效的情况下,衍生品的风险识别、应对和控制才能相应的得到有效控制。中国工商银行现阶段在内部控制制度的执行和落实方面还没有做好,没有严格落实内部控制措施,不仅在内部控制检查考核方面不力,而且奖惩力度也较小,内部控制失效。目前,工商银行的治理结构不够完善,虽然建立了“三道防线”,但“三道防线”管理职责没有清晰划分,相关责任也就无法落实到个人。另外,中国工商银行的激励约束机制也不够健全,激励约束的作用没有充分发挥出来,对衍生品风险管理工作造成影响,使其风险未得到有效控制。
(三)信息系统管理不全面。中国工商银行在信息沟通管理方面的不足,在一定程度上阻碍了衍生品风险的管理。一是信息收集方式不恰当,难以满足衍生品业务的发展。工商银行对于信息收集渠道的管理仍然较为分散,没有形成统一化管理,获取外部信息的渠道为监管机构和合作单位,通过这两个渠道获得的信息内容不够全面,难以获得行业前沿资料。在获取客户信息上,中国工商银行主要是通过代客衍生品业务途径,但这样所获得的客户信息不够全面,客户的资质信息难以获得,不利于衍生品业务发展。二是信息使用率仍处在较低水平。银行内部员工对于金融衍生品知识的掌握程度不同,专业知识水平参差不齐,对于现有的信息数据不能实现高水平综合运用,数据资源未得到充分利用,这就导致中国工商银行衍生品风险管理控制难以获得有效的数据支撑。
(四)缺乏金融衍生品方面的专业人才。现阶段工商银行衍生品风险管理中还存在一个重要问题,就是金融衍生品方面的专业人才较为短缺,尤其是对于有着丰富实践经验的专业金融衍生品研究人才和设计人才不充足。在衍生品专业人才梯队建设上,中国工商银行比较落后,无论是在衍生品业务人才数量,还是衍生品业务人才专业度,都存在严重不足,难以满足衍生品业务的发展需求。在人才培养方面,虽然中国工商银行也制定了衍生品业务的年度培训计划,但是该计划并没有得到有效地执行落实,衍生品培训内容的设计没有根据自身实际业务需要来进行,而且培训人员的专业性较差,对于培训内容没有进行有效运用。由于人才培养措施的不当,没有培养出足够的精通衍生品业务的专业人才,进而导致衍生品业务风险管理水平低。
三、问题成因
(一)风险管理组织架构不完善。风险管理组织架构是工商银行对金融衍生品进行风险控制的灵魂,只有具备良好的风险管理组织架构才能够使风险管理意识深入人心,将风险管理工作纳入商业银行的总体规划之中。然而,现阶段中国工商银行的风险管理技术和风险管理艺术都不够成熟,无法跟上金融衍生品市场发展的脚步,不能建立独立完善的风险治理组织结构,导致银行内部各级人员职责分工不明确,不能有效防范金融衍生品业务运营过程中出现的各种风险。并且银行的管理人员对风险管理不够重视,不能在银行内部建立完善的风险管理,无法对金融衍生品业务过程中存在的问题进行有效监控。同时,工商银行内部各级员工的风险管理意识相对薄弱,不能积极地参与银行的风险管理文化建设。
(二)内部控制制度不合理。完善的内部控制制度,能够帮助工商银行更好地对金融衍生品进行内部管理和风险防控。工商银行没有结合金融衍生品业务发展的实际情况,建立适合本银行金融衍生品业务的内部控制制度,且各部门和岗位之间缺乏必要的联系,不能对金融衍生品业务的工作进行有效地评估。合理的激励机制能够激发银行内部员工的工作积极性和创造力,促进内部控制制度的执行。然而,在实际操作中,工商银行的激励机制设置不合理,无法激发员工的积极性。这种情况下,员工可能会因缺乏执行内部控制制度的动力,从而导致制度执行不力。
(三)信息系统建设不完善。在银行金融衍生品业务中,信息管理沟通的作用不可忽视,有效的信息管理沟通可以提高银行对市场变化的反应速度,帮助银行抓住市场机遇,规避潜在风险。然而,工商银行在金融衍生品业务的信息系统建设中仍处于技术滞后的状态,导致系统更新缓慢,影响了信息的准确性,也削弱了信息的时效性,难以适应金融衍生品的多样化与复杂化,使得银行在开展金融衍生品业务时缺乏可靠的数据支持。而且,由于数据来源的局限,导致工商银行在采集金融衍生品信息时,无法覆盖所有的信息源,从而造成数据的不完整性和片面性,且银行内部处理信息的能力较低,不能对数据进行深入挖掘和分析,导致银行对数据的利用效率低,这些都影响着工商银行对金融衍生品业务的信息沟通与管理。
(四)现有人员知识储备不足。专业化人才是工商银行金融衍生品业务的重要代表,只有加强人才培养和引进工作,提高员工的专业素质和能力水平,才能促进工商银行金融衍生品业务的持续发展。然而,一方面由于现阶段高校在金融衍生品领域的教育资源相对有限,难以培养大量的专业人才,且金融机构在引进和培养高素质专业人才方面也存在一定的困难,这些都使得工商银行在金融衍生品领域的高素质人才供给严重不足;另一方面工商银行在金融衍生品领域的培训体系尚不完善,银行内部缺乏针对金融衍生品业务的专项培训计划,无法为员工提供系统、全面的培训,导致银行员工缺乏相关的知识储备,使得工商银行出现专业化人才短缺的问题。
四、对策建议
(一)完善风险治理组织结构。为提升金融衍生品风险管理水平,工商银行应尽快完善自身的风险治理组织结构,强化风险管理意识。首先,建立清晰而又完善的风险治理组织结构,并且确保该治理组织架构职责分工明确,具体包括对银行内部高级管理层、业务部门、风险部门等在风险管理中的职责加以明确,确保风险运行管理机制分工明确、衔接性强,实现有效制衡;其次,认清风险文化的重要性,尽快构建起相应的风险文化工作机制,从而增强员工的风险管理意识。对于风险文化建设的领导机制进行进一步建立和完善,在确保组织领导机构健全完善的前提下,积极落实责任,保持沟通渠道的畅通,同时促成全员参与的风险管理文化的形成。
(二)优化内控制度标准。一是结合自身金融衍生品业务发展实际情况,以风险导向为基准,建立起自我控制评估机制,在每年年末对衍生品风险管理工作的有效性进行评估,通过自我评估控制报告,发现自身在金融衍生品风险管理方面存在的不足,以便采取针对性的措施来改善;二是尽快建立和完善综合考评与激励约束机制,来激励和约束员工按照内部控制制度的相关规定完成工作,使其更加积极主动地践行金融衍生品风险管理措施,有效识别和应对金融衍生品风险,使内部控制制度得到有效落实和执行。
(三)加强信息系统建设。工商银行应加强信息管理与沟通,强化对衍生品风险的管理与控制。一是成立信息数据收集小组。加强对信息数据的收集,设立信息收集领导小组,由金融衍生品业务的管理者担任组长,其他与金融衍生品业务相关的部门负责人担任组员,各个组员做好衍生品业务风险数据收集与统计工作,并对这些风险数据进行充分挖掘与分析,将其应用到衍生品业务风险管理中。二是强化信息管理能力。积极加强与同行业其他商业银行的沟通与交流,并安排员工到其他能力较强的银行学习,提升自己的银行信息管理水平。三是建立长效沟通机制。学习其他先进银行的做法,建立健全衍生品业务风险报告制度,与金融衍生品业务相关的部门应该按时制作准时、及时、全面的风险管理报告,并将报告提交给风险管理部门,使金融衍生品风险能够被各个业务部门更加快速有效地识别和了解,提升金融衍生品风险的管理水平。
(四)建立专业化人才队伍。为了解决中国工商银行金融衍生品方面专业人才短缺问题,其应加强对金融衍生品专业人才的引进与培养,积极推进金融衍生品员工队伍的建设。一方面要注重从外部引进专业的金融衍生品人才,将重点放在关键岗位上,对于关键岗位的专业人才进行补充,从外部聘请一些有丰富金融衍生品业务经验的人才担任;另一方面要重视和加强对金融衍生品专业人才的培养,制定人才培养计划,不断完善和更新金融衍生品业务培训内容,使其熟练掌握各种衍生品。同时,鼓励员工加强自我学习,增强自身知识储备量,提升员工综合素质。另外,为银行内部的管理者提供外出培训机会,提高管理层人员的金融衍生品风险管理能力。
(作者单位:陕西理工大学经济管理与法学学院)

主要参考文献:
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