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| 业财一体化下企业财务管理信息化建设探讨 |
| 第758期 作者：□文/张煜婷 时间：2025/8/1 11:37:53 浏览：38次 |
［提要］ 随着数字经济时代的快速发展，财务管理信息化建设引起广泛关注。因此，本文从业财一体化视角出发，深入分析企业财务管理信息化建设中的关键问题，并提出针对性优化建议，以期为企业财务管理信息化实践提供有益参考，助力企业实现高质量发展。
关键词：业财一体化；财务管理；信息化
中图分类号：F275 文献标识码：A
收录日期：2025年3月6日
在数字经济迅猛发展的背景下，企业财务管理既迎来了前所未有的机遇，也面临着巨大的挑战。一方面，数据量激增、业务复杂度提升、风险管控难度加大等问题对传统财务管理模式提出了严峻考验；另一方面，新兴技术的涌现为财务管理的数字化转型和智能化升级提供了新的契机。在此背景下，业财一体化逐渐成为企业财务管理转型的必然趋势。集成化的业财就是要打破业财之间的藩篱，打通信息、交互、价值创新通道，提升企业全流程运行效率和竞争能力。然而，业财一体化的实现离不开信息化建设的支撑。信息化建设通过构建统一的信息平台、加强数据治理、应用大数据、人工智能等新兴技术，能够有效解决传统财务管理中数据孤岛、流程割裂、效率低下等问题，为业财一体化的落地提供坚实的技术保障和实践路径。本研究聚焦业财一体化背景下企业财务管理信息化建设，旨在从理论和实践两个层面探讨其重要性、存在问题及优化路径，为企业推进业财一体化下的财务管理信息化建设提供实践参考和决策依据。
一、业财一体化下企业财务管理信息化建设的重要性
（一）提升财务管理效率。财务管理效率是企业核心竞争力的重要体现，信息化建设能够显著提升财务管理的自动化、智能化水平，从而优化财务流程、降低人工成本、提高工作效率。信息化建设通过自动化技术实现了财务核算、报表编制、资金管理等工作的流程化处理。例如，企业可以通过财务共享中心将分散的财务业务集中处理，利用机器人流程自动化（RPA）技术完成重复性高、规则明确的财务任务，如发票处理、账务核对等。这不仅可以减少人为错误，还能大幅缩短财务处理时间，提升工作效率。
信息化建设通过智能化技术优化了财务分析和决策支持能力。基于大数据和人工智能的财务分析系统能够自动生成多维度的财务分析报告，帮助企业快速识别经营中的问题并提出优化建议。智能预算管理系统能够根据历史数据和市场变化自动调整预算方案，提高预算编制的科学性和准确性。信息化建设还通过移动化、云端化等技术手段提升财务管理的灵活性和便捷性。企业可以通过移动终端实时查看财务数据、审批财务流程，财务人员也可以通过云端系统随时随地处理财务业务，从而打破时间和空间的限制，进一步提高工作效率。
（二）加强财务风险管控。财务风险是企业经营过程中面临的主要风险之一，信息化建设能够通过实时监控、风险预警等手段加强财务风险管控，降低企业经营风险。通过构建一个整体财务信息管理系统，有效地将企业财务数据的各个方面予以全面监控。企业依托财务管理系统实时监测资金流、应收账款、应付账款等关键财务数据，以便及时发现问题并采取应对措施。信息化系统还可以通过数据可视化技术将复杂的财务数据以图表形式呈现，帮助管理者更直观地了解企业财务状况。信息化系统通过风险预警机制提高了企业对财务风险的防范能力。企业可以通过大数据分析技术对历史财务数据进行挖掘，识别潜在的风险点并建立风险预警模型。当财务指标出现异常波动时，系统会自动发出预警信号，提醒管理者及时采取应对措施。这种主动式的风险管控方式能够有效降低企业财务风险发生的概率和影响程度。
信息化建设还通过强化内部控制机制降低了财务舞弊和操作风险。企业可以通过信息化系统对财务流程进行标准化管理，明确各岗位的职责和权限，确保财务操作的规范性和透明度。信息化系统还可以通过审计日志功能记录所有财务操作，为事后审计提供依据，从而有效防范财务舞弊行为。
（三）促进业务与财务融合。业财一体化的核心在于实现业务与财务的深度融合，信息化建设则是打破数据孤岛、促进业务与财务融合的关键手段。企业财务管理信息化建设通过构建统一的信息平台实现了业务数据与财务数据的共享和集成。企业可以通过企业资源计划（ERP）系统将销售、采购、生产等业务数据与财务数据进行无缝对接，确保业务数据能够自动生成财务数据，从而减少人为干预和数据误差。这种数据共享机制不仅提高了数据的准确性和一致性，还为业务与财务的协同工作奠定了基础。
企业财务管理信息化建设通过流程优化促进了业务与财务的协同合作。企业可以通过信息化系统将业务流程与财务流程进行整合，实现从业务发生到财务处理的全流程自动化。以采购业务为例，当采购订单生成后，系统可以自动生成应付账款并触发付款流程，财务人员只需进行最终审核即可。这种流程协同机制不仅提高了工作效率，还增强了业务部门与财务部门的沟通与协作。信息化建设还通过数据分析和价值挖掘推动业务与财务的深度融合。企业通过大数据分析技术对业务数据和财务数据进行深度挖掘，识别业务运营中的成本控制点和价值增长点，从而为业务决策提供有力支持。这种数据驱动的管理模式能够帮助企业实现从“事后核算”向“事前预测”和“事中控制”转变，从而提升企业整体运营效率。
（四）支持企业战略决策。企业财务管理信息化建设能够为企业提供全面、准确、及时的财务信息，从而支持企业战略决策的制定和实施。信息化建设通过数据整合和分析提高财务信息的全面性和准确性。企业通过信息化系统将分散在不同部门和系统中的财务数据进行整合，形成统一的财务数据库。这种数据整合机制不仅能够消除数据孤岛，还能确保财务数据的准确性和一致性，从而为战略决策提供可靠的数据支持。信息化建设通过实时数据更新和动态分析提高了财务信息的及时性和前瞻性。企业可以通过信息化系统实时更新财务数据，并通过动态分析技术预测未来的财务状况和经营成果。这种实时性和前瞻性的财务信息能够帮助管理者及时调整战略方向，把握市场机遇。
信息化建设还通过多维度的财务分析支持企业战略决策的制定和实施。企业可以通过信息化系统对财务数据进行多维度分析，如按产品、地区、客户等维度进行利润分析和成本分析，从而为战略决策提供更全面的视角。信息化系统还可以通过情景模拟和预测分析技术评估不同战略方案的财务影响，帮助管理者选择最优方案。
二、业财一体化下企业财务管理信息化建设存在的问题
（一）数据孤岛问题严重。在企业信息化建设过程中，业务系统与财务系统之间普遍存在数据标准不统一、接口不畅通等问题，导致数据难以共享和融合，形成了严重的数据孤岛现象。业务系统（如销售、采购、生产等）与财务系统（如会计核算、资金管理、预算控制等）往往由不同的供应商开发，采用不同的数据标准和接口协议，导致数据在传输和整合过程中出现格式不一致、字段不匹配等问题。例如，业务系统中的销售订单数据可能无法自动同步到财务系统中生成应收账款，需要人工干预和二次处理，这不仅降低了数据处理的效率，还增加了数据错误的可能性。
此外，数据孤岛问题还导致企业难以实现数据的全面分析和价值挖掘。由于业务数据和财务数据无法有效整合，企业无法从全局视角分析经营状况，难以发现业务运营中的潜在问题和优化机会。例如，企业可能无法准确评估某一产品的盈利能力，因为销售数据和成本数据分散在不同的系统中，无法进行有效关联分析。因此，打破数据孤岛、实现数据共享和融合，是推进业财一体化的关键前提。
（二）信息系统建设缺乏整体规划。部分企业在信息化建设过程中缺乏整体规划，导致系统之间集成度低，难以满足业财一体化的需求。许多企业在信息化建设初期往往采用“头痛医头、脚痛医脚”的方式，针对某一具体业务需求单独开发或采购信息系统，而忽视了系统的整体性和协同性。例如，企业可能分别部署了独立的销售管理系统、采购管理系统和财务管理系统，但这些系统之间缺乏有效的数据交互和业务流程衔接，导致信息孤岛和流程断层。
缺乏整体规划的信息系统建设还可能导致重复投资和资源浪费。例如，不同部门可能分别采购了功能相似的系统，但由于系统之间无法兼容，企业不得不投入额外的资源进行接口开发和数据迁移。此外，系统之间的低集成度还增加了运维成本和复杂性，企业需要投入更多的人力和物力来维护多个独立系统。因此，企业需要在信息化建设初期制定整体规划，明确系统的功能边界和数据交互标准，确保各系统之间的无缝集成和高效协同。
（三）缺乏复合型人才。业财一体化下的财务管理信息化建设需要既懂业务又懂财务的复合型人才，但当前许多企业面临此类人才短缺的问题。传统的财务人员通常专注于会计核算和报表编制，对业务流程和信息技术了解有限；而业务人员则更关注业务目标的达成，对财务管理的需求和信息化技术的应用缺乏深入理解。这种知识结构的单一性导致企业在推进业财一体化过程中难以实现业务与财务的有效融合。
复合型人才的缺乏还影响了信息化系统的应用效果。例如，在系统实施过程中，财务人员可能无法准确提出业务需求，导致系统功能设计与实际业务需求脱节；而业务人员可能无法充分利用系统的财务分析功能，导致数据价值无法得到充分挖掘。因此，企业需要通过内部培训和外部引进相结合的方式，培养和储备既懂业务又懂财务，还具备信息技术应用能力的复合型人才，为业财一体化的顺利推进提供人才保障。
（四）信息安全风险加大。随着信息化的推进，企业所面临的信息化安全风险范围不断扩大，业财一体化的实现也面临数据安全保密性的严峻挑战。财务数字化涉及大量敏感信息，如报表、资金流动状况、客户数据等，若出现这些信息的安全保护问题或系统遭到攻击，会导致企业财务风险的严重后果以及企业形象损失。例如，黑客可以通过攻击财务系统窃取公司财产或是篡改财务数据，导致财产损失和财务数据失真。
业务流程以及业财一体化的需求使得企业业务与财务系统的数据交互更频繁、更接近，进一步增加了业务与财务数据泄漏的风险。例如，由企业业务系统获取的客户信息通过接口导入财务系统，如果接口的安全性较差，则存在客户的信息在迁移过程中被窃取的风险。因此，企业在信息化建设中应加强信息安全保护力度，利用诸如数据加密、访问控制、日志审计等信息技术手段保障数据的机密性、完整性和可用性。同时，企业还应制定和完善信息安全管理规定，并常态化地开展信息安全教育和演练，以增强员工的信息安全意识和应对安全事件的能力。
三、业财一体化下企业财务管理信息化建设优化建议
（一）制定科学的财务管理信息化建设规划。财务管理信息化建设必须与企业战略目标和业务需求紧密结合，制定科学合理的规划，以确保信息化建设的方向性和有效性。企业需要明确信息化建设的总体目标，如提升财务效率、加强风险管控、支持战略决策等，并将其分解为具体的阶段性目标。企业须对现行财务管理体系及信息化架构进行深度审视，以发掘其中潜藏的不足与提升潜力，为信息化建设提供依据。信息化建设规划还应充分考虑技术的先进性和可扩展性，确保信息化系统能够适应企业未来的发展需求。企业可以采用分阶段实施的策略，优先解决最紧迫的业务需求，再逐步扩展系统功能，避免一次性投入过大带来的风险。
（二）构建统一的财务管理信息平台。构建统一的财务管理信息平台是实现业财一体化的核心任务之一。该平台应能够集成业务系统和财务系统的数据，打破信息孤岛，实现数据的无缝流动和共享。企业可以通过部署企业资源计划（ERP）系统，将销售、采购、库存、生产等业务模块与财务模块进行深度整合，确保业务数据能够自动生成财务数据，减少人工干预和数据误差。平台还应支持多维度的数据分析和实时监控功能，帮助企业管理者全面掌握经营状况。平台可以通过仪表盘和可视化工具展示关键财务指标，如收入、成本、利润等，为决策提供直观的数据支持。
（三）加强数据治理，提升数据质量。数据是财务管理信息化的基础，数据质量的优劣直接影响到信息化建设的成效。企业需要加强数据治理，建立完善的数据管理体系。首先，企业应制定统一的数据标准和规范，确保业务系统和财务系统之间的数据定义、格式和口径一致。企业可以建立主数据管理系统（MDM），对客户、供应商、产品等核心数据进行统一管理。其次，企业应建立数据质量管理机制，定期对数据进行清洗、校验和修复，确保数据的准确性、完整性和一致性。企业可以通过数据审计工具识别和纠正数据异常，避免因数据错误导致的决策失误。最后，企业应加强数据生命周期管理，明确数据的采集、存储、使用和销毁流程，确保数据的安全性和合规性。
（四）加强人才队伍建设，培养复合型人才。业财一体化的推进需要既懂业务和财务，又具备信息技术应用能力的复合型人才。企业应通过多种途径加强人才队伍建设，为信息化建设提供智力支持。首先，企业可以通过内部培训提升现有员工的能力，组织财务人员学习业务流程和信息技术，组织业务人员学习财务管理知识，促进跨部门的知识共享和协作。其次，企业可以通过外部引进吸引高素质的复合型人才，招聘具有财务、业务和信息技术背景的专业人才，充实企业的信息化建设团队。最后，企业可以与高校和科研机构合作，开展定制化的人才培养项目，为企业输送符合需求的复合型人才。
（五）加强信息安全保障，防范信息风险。随着财务管理信息化程度的提高，信息安全风险也日益突出，企业需要采取有效措施保障信息系统的安全性和稳定性。首先，建立完善的信息安全管理体系，制定信息安全政策和操作规范，明确各部门和岗位的安全职责。通过访问控制机制限制，用户对敏感数据的操作权限，防止数据泄露和滥用。其次，应采取高端技术措施，以强化其信息安全体系，运用数据加密策略确保数据在传输与储存过程中的安全性，并借助防火墙与入侵监测系统来抵御网络侵害行为。最后，企业应定期开展信息安全审计和风险评估，及时发现和修复安全漏洞；聘请第三方机构进行渗透测试，评估信息系统的安全性，并根据测试结果优化系统安全措施。
（作者单位：塔里木大学经济与管理学院）
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