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| 合规管理赋能企业高质量发展探究 |
| 第765期 作者：□文/牛婷婷 时间：2025/11/16 10:30:02 浏览：10次 |
［提要］ 在新时代高质量发展背景下，合规管理作为企业治理现代化的重要抓手，正从传统风控手段升华为战略支撑体系。本文首先界定合规管理的内涵，然后梳理我国政策演进趋势，揭示合规管理如何推动企业高质量发展，最后提出对策建议。
关键词：合规管理；高质量发展；风险管控
中图分类号：F276.1 文献标识码：A
收录日期：2025年5月16日
在全球经济一体化深入发展与监管环境持续强化的双重背景下，企业高质量发展已不再仅依赖于技术创新与市场拓展等传统驱动要素，而是日益需要合规管理这一关键治理机制的支撑。作为现代企业治理体系的核心组成部分，合规管理不仅承担着防控法律风险、维护企业声誉的基础性功能，更逐渐演化为提升运营效能、保障可持续发展的战略性工具。近年来，我国政府逐步将企业合规管理提升至国家治理现代化的战略高度，并通过制度供给推动其规范化发展。2021年《中央企业合规管理指引（试行）》的颁布，标志着我国企业合规管理从分散化探索迈向系统化建设的新阶段；而2022年《中央企业合规管理办法》的正式实施，则进一步细化了合规义务的履行标准，强化了合规管理的刚性约束力。这一系列政策演进，既体现了国家层面对企业治理能力现代化的战略部署，也折射出合规管理在防范系统性风险、增强国际竞争软实力方面的关键价值。然而，当前我国企业合规管理实践仍面临诸多挑战，为此深入探究合规管理助力企业高质量发展的优化路径，不仅具有理论层面的创新意义，更蕴含重要的实践价值。
一、合规管理的内涵
合规管理是指企业在遵循相关法律法规、行业标准和内部规章制度的基础上，通过各种组织、机制和手段，对企业经营、管理、人员行为等方面进行全面的监管和控制，从而达到规范运营、保障企业可持续发展的目的。作为一种综合性管理机制，其核心在于通过预防性控制与动态监督，降低企业系统性风险并提升治理效能。基于合规管理在企业运营中的复杂性和多维性，对于合规管理的理解目前还存在不同的看法。从积极角度来看，合规管理是企业经营过程中遵守法律和遵循规则，不仅涵盖强制性法律法规，还包括自愿性诚信标准与道德准则，其约束对象超越企业自身，延伸至员工、第三方合作伙伴等价值链主体；从消极角度来看，合规管理被界定为企业风险治理体系的核心组件，其首要任务是防控合规风险，通过系统性风险识别机制，避免或减轻因违法违规经营而可能受到的行政责任、刑事责任，避免受到更大的经济或其他损失；从外部激励角度来看，监管机构在制定相关监管政策过程中应优先考虑采用激励性规制措施，鼓励企业积极建立或者改进合规计划，使得企业可以通过建立合规计划而受到一定程度的法律奖励。
二、合规管理政策背景
我国企业合规管理体系的发展始于金融行业，2006年10月中国银监会发布了《商业银行合规风险管理指引》，2007年7月中国证监会发布了《证券公司合规管理试行规定》，2007年9月中国保监会发布了《保险公司合规管理指引》。2016年，国资委指定了中国石油天然气集团有限公司、中国移动通信集团有限公司、招商局集团有限公司、中国东方电气集团有限公司、中国铁路工程集团有限公司等五家央企作为合规管理试点企业，为我国央企实施全面合规管理打下了重要基础。2017年12月，国家标准化管理委员会发布了《合规管理体系指南》，合规管理的范围从金融行业扩展至全行业各类企业。2018年11月2日，国务院国资委发布了《中央企业合规管理指引（试行）》，为推动中央企业全面加强合规管理，加快提升依法合规经营管理水平，保障企业持续健康发展提供了政策指引。为深入贯彻习近平法治思想，强化合规管理在推动企业高质量发展中的重要作用，2022年10月1日，国资委发布了《中央企业合规管理办法》，完善了监督问责机制，标志着中央企业合规管理工作进入了新阶段。2024年7月1日起施行的新《公司法》第一百七十七条明确规定“国家出资公司应当依法建立健全内部监督管理和风险控制制度，加强内部合规管理”，将合规管理从部门规章层面提升到法律层面，进一步强化合规管理在企业运营管理中的法律地位，为企业合规管理提供更有力的法律保障。
三、合规管理对企业高质量发展的作用机制
合规管理作为企业内部的核心风险管理活动，不仅是企业稳健运营的基石，更是推动企业高质量发展的关键驱动力。通过确保企业在运营过程中严格遵守法律法规、行业准则和内部规章制度，合规管理有效防范合规风险，为企业稳健发展提供有力保障。
（一）风险防控与稳定经营。合规管理在企业的风险防控与稳定经营方面发挥着不可替代的作用。它通过全面、深入地识别、评估和应对法律法规、行业标准以及内部规章所蕴含的合规风险，构建起一道严密的防护网，有助于企业预防和减少在经营过程中可能面临的各种风险，其中涵盖法律风险、市场风险、声誉风险等关键领域。在法律层面，企业必须依法开展经营活动，这是企业生存和发展的底线。管理者和员工作为企业的核心力量，要时刻保持遵纪守法、诚信经营的意识，避免因内部控制体系失灵以及违规行为给企业带来名誉上的损害。一旦企业出现不合规行为，就可能面临行政处罚、民事赔偿甚至刑事责任等严重后果，这些风险不仅会给企业带来巨大的经济损失，还可能使企业的声誉一落千丈，甚至危及企业的生存。从市场角度来看，合规经营有助于企业树立良好的市场形象，增强市场竞争力。在激烈的市场竞争中，消费者更倾向于选择合法、合规的企业进行合作。企业通过合规管理，能够规范自身的市场行为，避免不正当竞争等违规行为，从而赢得消费者的信任和支持。同时，合规经营也有助于企业与供应商、合作伙伴等建立良好的合作关系，为企业的稳定经营创造有利条件。此外，合规管理还能够提升企业的运行效率和质量。通过建立完善的合规制度和流程，企业可以优化内部管理，减少不必要的摩擦和损耗，使企业的运营更加顺畅。
（二）提升治理效能与决策科学性。合规管理是企业提升治理效能与决策科学性的重要保障。它将合规要求巧妙地嵌入企业战略决策和业务流程之中，推动企业形成权责明晰、制衡有效的治理结构。作为公司治理的重要环节，合规管理与内部控制的深度融合，能够进一步增强企业的风险控制能力，使企业能够提前对风险作出精准预判，从而减少损失。合规管理要求企业在制定战略时充分考虑法律法规和行业准则的要求，确保战略的合法性和合规性。合规管理通过制定和实施合规政策、制度和流程，对企业的各项业务活动进行规范和约束。企业可以加强对员工的培训和管理，提高员工的合规意识和能力，使员工在开展业务活动时能够自觉遵守合规要求，避免因个人行为偏差引发的系统性风险。此外，合规管理还能够促进管理层在复杂环境中作出符合长期利益的科学决策。在面对各种利益诱惑和市场变化时，管理层往往容易受到短期利益的驱使，做出不利于企业长期发展的决策。而合规管理就像一把标尺，时刻提醒管理层要遵循法律法规和道德规范，从企业的长远利益出发，做出科学、合理的决策。
（三）增强市场竞争力与品牌价值。在全球化进程不断加速和监管日益趋严的大背景下，合规能力已经成为企业核心竞争力的重要维度。良好的企业合规管理水平不仅能够提升企业的竞争力和向心力，还能增强企业的凝聚力，从而有力地促进企业的经营发展。从市场竞争的角度来看，合规能力强的企业更容易获得市场认可。通过践行合规承诺，如反贿赂、数据安全、ESG（环境、社会和公司治理）等方面，企业能够向投资者、客户及监管机构展示其良好的企业形象和社会责任感，从而赢得他们的信任。这种信任是企业拓展国际市场、获取优质资源的重要基础。在国际市场上，投资者和客户更加注重企业的合规经营情况，他们更愿意与合法、合规的企业进行合作。因此，具备良好合规管理水平的企业能够在国际市场上脱颖而出，获得更多的商业机会。同时，合规经营还能够为企业形成差异化的品牌优势。在公众心目中，一个合法、合规的企业更具有公信力和诚信度。这样一个拥有良好品牌形象的企业更容易获得合作伙伴、投资者、金融机构等的信任和支持，从而提升企业在市场竞争中的优势地位。
（四）促进创新与可持续发展。合规管理并非是企业创新的限制与束缚，相反，它通过明确规则边界为企业提供了安全的创新空间。在日益复杂的监管环境下，合规管理实际上扮演着创新“护航者”的重要角色，为企业的转型升级提供制度保障和发展指引。首先，合规管理通过构建清晰的规则框架，为企业创新划定了安全区。企业在创新过程中，往往面临着诸多不确定性和风险。合规管理能够帮助企业识别和规避这些风险，使企业在合法的范围内进行创新活动。其次，合规要求往往能倒逼企业技术升级和业务转型。随着监管政策的不断加强，企业为了满足合规要求，必须不断改进自身的技术和业务模式。这种倒逼机制促使企业加大研发投入，推动技术创新，从而实现业务的转型升级。此外，合规管理能够帮助企业识别创新机遇。在ESG投资兴起的背景下，主动拥抱合规要求的企业更容易获得资本市场的青睐。ESG投资强调企业在环境、社会和公司治理方面的表现，这与合规管理的要求高度契合。企业通过加强合规管理，积极履行社会责任，关注环境保护和可持续发展，能够吸引更多的ESG投资者，为企业的发展提供资金支持。同时，合规管理还能够引导企业关注社会需求和市场变化，发现新的创新机遇，推动企业实现可持续发展。
四、企业合规管理实践与挑战
近年来，随着国内外监管环境的日益严格，中国企业合规管理体系建设取得显著进展。在政策驱动和市场倒逼双重作用下，大中型企业普遍建立了形式上的合规管理架构，超过80%的中央企业及上市公司已设立专职合规部门，基础性合规制度覆盖率显著提升。然而，我国企业合规管理仍面临多重挑战：一是形式化倾向严重。部分企业将合规简单等同于制度制定，存在“文件合规” “墙上合规”现象，制度执行流于表面，未能有效嵌入业务流程。二是成本效益失衡。部分企业将合规视为纯成本支出，尤其在经营压力下优先削减合规投入。三是人才结构性短缺。企业中既懂法律又熟悉业务的复合型人才匮乏。四是文化培育滞后。管理层“重业绩轻合规”思维仍存在，员工举报机制形同虚设。这些深层次矛盾反映出我国企业合规管理正经历从“被动合规”向“主动合规”、从“形式合规”向“实质合规”的关键转型。
五、完善合规管理促进企业高质量发展的路径
（一）加强企业合规文化建设。企业合规文化作为组织文化的核心子系统，其本质是通过价值观引导与行为规范塑造，实现合规理念从制度约束到自觉践行的认知转化过程。通过适当增加合规培训，加强合规宣传教育的力度，提高员工对合规管理的认识和理解，强化全体员工守法诚信、合规经营意识，引导全体员工在日常工作中自觉践行合规理念，将合规理念内化于心、外化于行。
（二）构建系统化合规管理体系。企业应设立专门的合规管理部门，配备具有法律、审计、风险管理复合背景的专业团队，与风控内审形成“三道防线”；制定详细的合规管理制度和流程，并定期进行修订和完善。同时，建立合规风险评估机制，及时发现和应对潜在风险。
（三）加强政府合规监管力度。合规监管不仅是维护市场秩序的必要手段，更是推动企业自我完善、降低合规风险的重要途径。通过加强合规监管，增加企业违规成本，倒逼企业加强合规管理，降低合规风险。同时，政府应建立高效的监管机制，利用现代信息技术手段，提高监管效率和准确性。通过对企业合规情况定期检查和评估，及时发现潜在风险，督促企业及时整改，确保企业合规管理工作的有效性和持续性。
（四）建立统一合规评价体系。目前，我国缺乏统一的企业合规管理衡量指标，导致难以对企业在合规管理方面的表现进行客观、全面地评估和比较，统一的合规评价体系可以为政府监管提供有力支持。一项缺乏有效性评价的合规计划很可能只是徒耗金钱与机会成本，而难以维护企业利益与公共利益。政府可以通过对企业合规评价结果的监督和检查，了解企业在合规管理方面的整体情况，及时发现和解决潜在的问题。同时，政府还可以根据评价结果调整监管政策和措施，提高监管的针对性和有效性。
综上，在全球治理体系深度重构与社会主义市场经济体制持续完善的背景下，本文通过系统论证揭示了合规管理与企业高质量发展之间的内在逻辑关联。研究表明，完善的合规管理体系能够有效防控风险，为企业稳健发展提供保障。企业应完善合规管理体系，建立合规评价体系，加强合规队伍建设，加强合规文化建设，为构建新发展格局、实现高质量发展提供坚实保障。
（作者单位：西安石油大学经济管理学院）
主要参考文献：
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