| 联系我们 |
 |
合作经济与科技杂志社
地址：石家庄市建设南大街21号
邮编：050011
电话：0311-86049879 |
|
|
| 财会/审计 |
| 企业财务数字化转型思考 |
| 第778期 作者：□文/顾春燕 时间：2026/6/1 16:16:57 浏览：125次 |
［提要］ 在新一轮科技革命和产业变革大背景下，数字化转型是企业高质量发展的必由之路。本文剖析数字化背景下企业财务转型过程中存在的难点，并提出对策建议，以期为企业财务转型提供思路。
关键词：数字化；财务转型；业财融合；内部沟通
中图分类号：F23 文献标识码：A
收录日期：2026年1月15日
数字化技术的发展和进步给企业财务人员思维观念带来深刻的变革，数字化技术向财务人员传递财务管理转型工作的紧迫性与重要性，以及财务管理转型与公司治理效能提升、战略落地的内在关联，让财务人员深刻认识到数字化对财务管理转型的重要价值。所以，新时期的企业财务人员需要紧随数字化发展趋势，依托数字化技术实现财务转型，凸显财务管理价值，支撑企业管理决策。
一、企业财务数字化转型重要意义
企业财务数字化转型是一场深刻的管理模式变革，对企业降本增效、风险防控、价值创造和战略落地具有全局性、战略性重要意义。一是企业推进财务数字化转型能提升运营管理效率，降低管理成本。企业数字化技术进步能将财务人员从低价值的事务性工作中解放出来，大幅减少人工操作的时间和差错率，让财务人员将更多精力聚焦于重要性的管理工作，提升财务管理效率。同时，财务数字化将现有零散的财务数据进行整合，优化财务管理流程，降低了沟通、协作和数据核对的成本，实现了经济效益提升。二是企业推进财务数字化转型能有效防范风险，确保企业经营管理合规。财务数字化推动财务与业务的深入融合，实现业财融合一体化。财务人员能对企业资金流动、成本支出、税务合规等环节进行全流程、实时化监控，构建全过程的跟踪管理体系，提前识别业务端口隐藏的风险点，针对性制定风险预防措施，筑牢企业财务安全防线。三是企业推进财务数字化转型能够发挥数据管理价值，支撑企业管理决策。财务数字化转型打破财务数据孤岛，将企业的数据进行整合，通过大数据技术对数据进行提炼、挖掘、深度分析，精准掌握数据背后隐藏的价值。四是企业推进财务数字化转型能实现业财融合。在数字化转型引领下，财务人员进一步加强与业务部门的沟通，从企业整体角度考虑问题，将管理端口置入业务前端，构建全过程跟踪管理体系，全方位了解企业的经营管理工作，实现业财融合一体化。如，企业预算系统上线，财务人员应充分了解业务部门预算管理痛点，加强与业务部门沟通，在预算系统上线过程中实现业财融合。
二、企业财务数字化转型面临的难点
（一）财务与其他系统相互独立，系统兼容性较差。企业各部门会根据工作开展情况独立上线信息化系统，但各系统间却很难打通，财务系统与采购、供应链、人力等其他系统相互独立、兼容性差。一是企业信息化系统建设缺乏整体战略规划，未考虑各系统间协同需求，后续融合协同受到制约。企业在推进财务数字化转型过程中，财务系统难以与其他系统融合，导致数据传输成本增加、资源浪费严重、工作效率降低。如，企业推进财务系统和其他系统融合时发现各系统由于属于不同的厂商，系统整合成本高、难度大，财务数字化推进速度缓慢。二是由于各系统独立建设，标准不统一，导致数据传输过程中需要依靠人工提炼和加工数据，不仅增加重复工作量，还易出现数据偏差。如，企业采购订单、生产进度、销售回款、库存变动等业务数据传输到财务系统时，由于数据标准不统一，财务人员需要花费大量时间去整理数据，导致数据不精准、数据时效性差。
（二）财务与业务沟通不畅，业财缺乏协同性。财务部门与业务部门沟通不畅、协同性不足是当前企业财务数字化转型面临的核心难点。一是各部门工作目标不一致，部门间沟通不顺畅。财务部门工作中心在风险防控和流程合规方面，而业务部门核心目标是市场拓展、业绩冲刺、销量提升等，两者目标不一致导致工作出现分歧。如，业务部门在市场拓展过程中会给客户超规定的账期，而财务会认为这种超账期模式会增加企业的资金风险，由于双方缺乏有效沟通，导致该项工作推进过程中面临较大的障碍。二是财务人员未将管理端口置入前端来构建全生命周期管理模式。财务管理更多的是聚焦于事后管理，未充分参与到业务前端规划和中端跟踪执行，业财协同不足。如，财务未积极参与到业务端口的产品定价和合同谈判中，对相关条款的风险没有提出建议，导致合同中付款条款、税务条款不合规，后续财务核算时出现争议。三是财务与业务沟通交流不够深入。财务人员缺乏必要的系统运维管理能力，而业务人员也不懂财务管理，因系统使用不顺畅而产生矛盾。如，财务软件系统上线后出现操作不熟练、问题难解决、功能不会用等情况，导致系统很多模块被闲置。
（三）数字化转型投入较大，投资回报周期长。企业财务数字化转型是一场全方位的变革，不是简单的系统上线，其中投入规模大、投资回报周期长是核心难点。一是财务数字化转型不是某个阶段或一次性投入就能完成的工作，而是一项持续性和系统性的工作，贯穿规划、建设、运维、迭代全周期。很多企业管理层认为财务数字化转型增加了企业成本，难以在短时间内给企业带来经济效益；对财务数字化转型的长期价值认知不足，将财务数字化转型定义为成本中心。如，企业在数字化转型过程中由于未做好投入规划，或要求短期内看到明显回报，导致财务数字化建设缺乏持续性，项目建设往往半途而废，难以达到财务管理效果。二是对财务数字化转型带来的价值量化度不够，更多的是关注显性价值，对隐性价值关注不够，因为财务数字化转型更多的是体现未来长期效率提升、风险防控、流程优化等支撑层面，而不是量化的短期利润增长，回报周期通常在3～5年，甚至更长。如，企业财务数字化转型后，难以量化财务风险预警降低的损失、数据挖掘带来的经济效益提升、资金效益提升带来的财务费用节约等隐性价值，所以企业管理层很难感知到财务数字化转型的价值意义，会认为数字化转型投入高、效益低。
（四）缺乏专业数字化人才，财务转型较困难。当前，企业数字化管理人才数量不足、能力不匹配、结构不合理的问题已成为制约财务转型的关键。一是缺乏具备财务数字化思维的管理者。多数企业管理者仍停留在传统财务管理思维模式下，不具备财务数字化战略思维，难以结合行业特性和业务需求，制定财务数字化转型的整体规划、技术选型、流程重构方案，并推动跨部门协同落地。如，企业由于缺乏财务数字化管理者，数字化转型依赖外部厂商推进，而外部厂商很难精准掌握企业的实际数字化需求，导致数字化方案与企业管理不匹配，后期反复调整，增加了上线成本，延长了上线周期。二是企业缺乏执行专业人才。因为财务数字化转型的延长上线、运营、数据处理都需要专业人才来处理，但在企业实际管理过程中，财务人员对数字化转型认识不全面，仍停留在传统财务管理模式下，管理重心在数据核算、数据统计等基本财务工作上，认为财务数字化转型增加了工作量。财务人员缺乏数据分析的思维和工具使用能力，难以将汇总的数据转化为决策管理价值。
三、企业财务数字化转型实施路径
（一）打通系统之间隔阂，实现内部系统相通。在数字化背景下，企业财务转型的核心目标就是实现系统互联互通，打破各系统间的隔阂，实现数据的无障碍传输。一是从企业战略层面出发，管理层需要制订企业整体数字化转型方案，做好整体转型规划，确保数字化建设与经营战略匹配，才能确保财务系统与其他业务管理系统实现统一，实现业财数据的实时同步，支撑精细化成本核算、资金预测、供应链风控等功能。同时，在财务数字化转型过程中，需要高度整合财务、业务、管理等系统，构建统一的数据中台，实现数据的标准化、集中化管理。如，企业打通财务与采购、销售、生产、库存、人力资源系统的融通路径，将各系统数据整合到统一的数据平台，消除财务部门内部的数据孤岛，提升财务管理效率。二是在财务数字化转型过程中，需要制定统一建设规划，稳步推进，尤其针对经营管理中的关键系统、核心领域，企业管理层需要优先分配资源，优先打通财务系统与该部分业务系统的融合路径。同时，管理层需要协调跨部门矛盾，确保财务数字化转型方向与企业战略一致，为系统打通与财务转型落地提供全方位支撑。
（二）加强业财沟通交流，实现业财融合一体化。财务数字化转型的本质是数据驱动的业财协同，所以企业管理层需要在内部构建良好的业财沟通渠道，实现业财融合一体化。一是搭建常态化的业财沟通桥梁，包括“业财融合专项小组” “业财对接专员” “沟通责任考核清单”等方式来实现业财充分沟通，如通过业财沟通考核清单明确业财双方的沟通职责，业务部门需要及时将新产品上线、销售政策调整等一线数据传递至财务部门，而财务部门也需要及时将汇总的费用报销规范、最新销售数据等信息传递至业务部门，确保双方沟通到位，减少信息不对称的风险。二是财务部门需要将自身端口置入业务前端和中端，积极参与到一线业务工作中，从整体上了解公司的业务，并从财务专业角度提出管理建议，将风险控制在前端；而业务部门也需要具备必要的财务管理思维，加强与财务部门的沟通，确保在业务合作沟通过程中能站在公司利益角度考虑问题，避免将风险责任传导至财务端口。
（三）加大数字化投入，确保数字化投资收益。针对当前企业存在的“投入不足、规划不完善、投入与收益脱节”的财务数字化转型问题，企业需要在加大数字化投入的同时确保数字化投资收益。一是企业管理层需要充分认识到财务数字化转型带来的价值，将短期价值和长期价值、量化经济效益和非量化经济效益结合起来分析，让全体员工都认识到财务数字化带来的隐性价值，积极参与到数字化建设中。在财务数字化建设过程中，做好投入和收益分析，确保资金投入和效益正向比。二是需要对数字化建设做好投入产出效益分析，建立量化、跟踪、优化的闭环管理机制。结合财务数字化建设带来的经济效益做好分析，向管理层呈现数字化价值，确保财务转型到位，如财务数字化转型带来核算人员人均处理单据量提升50%以上，对应人工成本降低30%～40%；财务分析报告输出周期缩短50%以上，支撑决策快速落地，间接带动营收增长10%～15%。
（四）培养专业数字化人才，实现财务数字化转型。财务数字化转型对人才的需求已从传统财务核算转向“财务+技术+业务”的复合型能力，企业管理层需要加大数字化人才的培养，以人才为依托来实现财务数字化转型。一是企业需要制订数字化专业人才培养方案，分类分层次对人才进行培养，激活内部人才潜力，降低转型成本。如，针对一线基层员工需要聚焦于数字化操作能力，让出纳、核算会计等基层财务人员熟练掌握数字化工具操作，适应线上化、自动化的工作模式；针对财务主管等中层人员需要聚焦业财融合与方案设计能力培养；针对财务总监等财务高管需要聚焦于数字化战略与全局视野培养，具备数字化转型战略规划能力，能够统筹资源、联动业务。二是企业数字化专业人才培养需要完善的保障措施来支撑人才培养计划顺利落地。通过建立培训、考核、应用等闭环管理体系，将培训效果和应用成果与绩效考核结合，同时搭建内部讨论交流平台，将数字化操作技巧、项目落地经验整理成资料在内部传递学习，保障专业人才转型成效落地。
综上所述，数字化转型是未来的发展趋势，也是企业需要面对的发展难题，企业财务人员如何紧随数字化发展潮流，依托信息化技术，改变过去传统的财务核算模式，实现财务管理转型是当前的核心和重点。企业管理层需要为财务数字化转型提供良好的内部环境，搭建业财沟通渠道，保障数字化建设资源，分类实施和稳步推进，确保财务数字化建设成效落地，充分凸显财务管理价值。
（作者单位：苏州华麦统计有限公司）、
主要参考文献：
［1］袁婷.新质生产力赋能企业财务会计数字化转型路径探索［J］.现代营销，2025（36）.
［2］郑俊梅.数字化转型背景下企业财务管理创新路径探究［J］.中国经贸导刊，2025（24）.
［3］唐宁华，蔡玉结.数字化转型视角下如何提升企业财务管理效能［J］.会计之友，2025（S1）.
［4］安明月，孙冰倩.引入数字化转型的企业财务舞弊识别模型构建研究［J］.商场现代化，2025（24）.
［5］戴万惠.基于数字化转型的企业财务风险管理策略探究［J］.中国市场，2025（35）.
［6］郑萍.企业数字化财务转型中经营分析的价值重塑［J］.中国会展，2025（19）.
［7］姚稳.数字化背景下企业财务转型动因及路径探讨［J］.市场周刊，2024.37（31）.
|
|
|
|
