［提要］　中小企业是促进经济发展的主力之一，中小企业的创新活力将会给一个省份带来经济增长点以及科技发展速度。而政府实施的相关政策很大程度上会影响中小企业创新的发展。考虑到中小企业对于经济发展的重要性，本课题基于调查结果和相关资料，分析江苏省中小企业科技创新政策执行力现状，提出促进中小企业创新能力的政策建议。

关键词：科技创新；税收优惠；知识产权；产学研结合

基金项目：本文为江苏省大学生实践创新训练计划项目（批准文号：201613573057X）

中图分类号：F127 文献标识码：A

收录日期：2018年3月8日

由中国科技发展战略研究小组公布的《中国区域创新能力评价报告2016》中显示，江苏省在区域创新能力项目上又一次摘得桂冠，连续8年获得“全国创新能力最强地区”的称号。近年来，江苏省一直坚持将创新作为发展全局的核心，积极创建科技创新政策体系。统计数据显示，2016年江苏省研发投入首次突破2，000亿元，同比增长了12.5%，苏南、苏中、苏北研发投入增幅分别为11.4%、14.9%、17.8%。全社会研发投入占GDP比例达到2.66%。

江苏省拥有大量国家创新型试点城市、国家级科技企业孵化器、国家级高新区等平台，在创新规模和创新氛围上都具有领先地位。中小企业是促进经济发展的主力之一，而政府实施的相关政策很大程度上会影响中小企业的创新发展。为了研究江苏省创新政策对于中小企业的作用，我们通过问卷调查与文献资料分析相结合的方式，分析江苏省中小企业科技创新政策的执行力现状，提出促进中小企业创新能力的政策建议。此次调研共发放问卷150份，收回有效问卷120份，问卷有效率80%。

一、江苏省科技创新发展总体情况

统计年鉴显示，江苏省的科技进步贡献率非常可观，达61%。研发机构在政府和企业的共同努力下成立，为创新提供了平台，在2016年成立的省级以上的众创空间也已经达到384家。全年授权专利数量达新高，计23.1万件，其中发明专利4.1万件。全省企业也呈现了更为踊跃的申请专利热潮，共申请专利33.9万件。

从高新产业发展看，全省按国家新标准认定高新技术企业累计达1.2万家。仅在2016年新认定的省级高新技术产品就有9，816项，建立国家级高新技术特色产业基地147个。高新技术认定工作有序进行，高新产业规模愈加壮大，呈现了良好的发展态势。

从科研投入来看，全社会研究与发展活动经费呈上升趋势，2016年总计2，026.87亿元，占地区生产总值比重为2.66%。在省政府积极发挥人才政策的努力下，从事科技活动人员达118万人，其中研究与发展人员占比64%。全省拥有中国科学院和中国工程院院士97人，成立政府部门属独立研究与开发机构达144个。

从地区分布来看，苏南仍是科技创新的主要阵地，在江苏省创新能力100强企业中，半数以上的企业都位于苏南。虽然2016年苏中、苏北都有了不错的发展，研发投入增幅可观，但地区的不平衡发展问题仍然存在。

从科技创新领域来看，江苏在高端装备制造产业、生物医药产业、高新信息技术和软件产业以及互联网产业具有较强的竞争优势，获得较多创新成果，拥有较多专利以及创新平台。

二、江苏省中小企业科技创新政策执行力现状

自2006年江苏提出建设创新型省份以来，一系列有利于科技创新发展的政策陆续出台。政策从税收、知识产权、人力资源等各方面推出有利于中小企业发展创新的内容，通过产学研合作来加速科技创新。但是政策的实行离不开各方努力，通过调查，我们从科技创新政策实施情况、政府执行能力、企业研发能力建设情况、支持系统建设情况等方面发现了一些问题。

（一）科技创新政策实施情况。调查结果显示，73%的样本企业享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税这一政策，占比最大。受惠知识产权、人才政策、申请政府资助的科研项目各占比50%左右。在使用政策遇到的问题调查中，54.55%的样本企业认为由于不通畅的政策获取渠道，企业对最新政策不能及时了解。45.45%的样本企业认为政策优惠幅度较小以及政策办理手续较为麻烦、周期长，缺少“一站式”服务。27.27%的样本企业认为政策门槛高，申请难度大，而且缺少相应的实施政策，可操作性不高。（图1）

另外，企业也普遍表示对开展科研活动影响最大的政策分别为税收减免、贷款融资、知识产权保护以及吸引人才的相关政策，这也正说明了科研活动的关键要素分别为资金、技术、人才。只有在这三要素上真正享受到政策的支持，才能加强中小企业科技创新的动力和信心。尤其税收减免是企业最期望享受的政策，它可以降低企业成本，提高利润，减少投入风险，让企业感受到受惠的实在。

（二）政府执行能力情况。一项优秀的政策与政府的有效执行是分不开的。在此次调查中，企业对科技创新政策的认可度并不高，超过半数的企业认为政策整体执行力情况一般，有13%的企业认为执行情况较差。信息服务平台上是否信息通透，政策实施后是否及时反馈和监督是企业对政策执行情况的最直观感受。虽然政府在努力加强与企业的沟通联系，但尚未获得较好的效果。

（三）企业研发能力建设情况。在科技创新基本建设方面，调查中的中小企业仅有23.33%为国家高新技术企业，已认定或列入试点的创新型企业占一半。其中13.33%拥有专门的研发机构。在研发人力资源方面，50%的企业研发人员占长期职工总人数比例低于10%，也有少数企业研发人员占比高于30%。研发人员学历中，中专大专等职业性强的占多数，高学历的研发人员较少。研发人员职称中，工程师和助理工程师较多，高级工程师及专家工程师凤毛麟角。

在研发经费供给方面，样本企业2016年销售收入情况如图2所示。调查结果显示，样本企业的研发投入比例普遍较低，56.67%的样本企业2016年研发投入占企业销售总收入1.5%以下，仅有6.67%的样本企业占10%以上。普遍研发投入并不高。在研发活动开展方面，36.67%的企业设立研发费用专账，50%的企业实行专款专用。大多数企业进行新产品、新工艺、新技术研发活动时仍选择自主研发，少数企业选择合作研发或委托其他单位研发。（图2）

（四）支持系统建设情况。产学研结合是当下政府大力支持的一种科技创新形式。调查结果显示，有16.67%的样本企业参与产学研结合，形式多为高校和企业自主联合科技攻关与人才培养以及共建研究中心和实验室。在知识产权方面，仅有33.33%的样本企业参与知识产权相关的培训，培训形式包括定期在企业举办培训或讲座以及组织人员参加省市专题培训。

三、江苏省中小企业创新创业中的主要问题

（一）中小企业研发创新能力不足。优秀的人才和充裕的资金是培养创新能力的基础，人才与资金的缺乏则会导致企业创新有心无力。首先是人才的缺失，我们了解到，部分样本企业研发人员数量少、学历不高，主要是因为中小企业大多为劳动密集型企业，对企业职工的素质水平要求不高，中小企业的技术人员寥寥无几；其次是资金的匮乏，部分中小企业研发投入不足主要是因为中小企业规模小、利润不够多，企业自有资金用于维持日常工作后所剩部分不足以支撑研发开支。除此之外，中小企业的创新意识还较弱，中小企业一般依赖外购的技术和设备生产。

（二）中小企业知识产权意识薄弱。知识产权是对人类在社会实践中创造的智力劳动成果的尊重和保护。调查结果显示，仅有10%的企业申请或拥有专利，除了缺乏研发经费以及科研人员之外，中小企业也缺乏知识产权的保护意识，特别是专利意识，在国内外经济市场的竞争中，专利技术都是极其重要的。而大多数中小企业没有健全的知识产权管理系统，对知识产权的重要性认识不够深刻，缺乏利用专利文献的意识，同时也缺乏获取知识产权相关信息的渠道。

四、中小企业科技创新政策现存问题

（一）税收优惠政策亟待完善。虽然政府已出台了许多中小企业的税收优惠政策，但是当前的政策不能真正惠及到中小企业。一方面有关税收政策的法律层次不一，对于单一环节优惠政策的设置不够完善；另一方面税收优惠对象范围较窄，大多政策是针对高新技术企业的，而苦于高新技术企业认定门槛的中小企业，没有机会享受到同样开展科技创新活动的税收优惠，会大大打击这类中小企业创新的动力，从而使税收优惠不能落到实处，削弱了政策的激励作用。

（二）人才政策无法留住人才。高素质人才是科技创新的关键因素之一，江苏省也为招贤纳士付出了很多努力，陆续出台了“科技创新创业双千人才工程”、“企业青年博士计划”等政策，对引进和留住人才起到了一定作用。可是人才流失现象仍较为严重，好的企业对人才的吸引力很重要，但是考虑到实际，如今的人才政策还未能真正切实地考虑到人才的需求，使得人才无法真正在江苏省扎根，这也导致了中小企业高学历高职称人员缺乏现象。

（三）政策信息沟通不到位。目前，政府发布了大量关于中小企业创新创业政策的文件，但是在调查中发现部分企业认为政策获取渠道不通畅，不能及时了解最新政策，还有些企业认为政府在科技创新政策信息服务平台上未做到信息完全通透。政策信息的沟通不到位会很大程度影响政策的实施效果，使需要政策支持的企业无法获得帮助。

五、完善江苏省中小企业科技创新政策相关建议

（一）改善税收政策体系，提高法律层次。由于科技创新政策发展尚未成熟，变动频繁，缺乏权威性。我们可以借鉴国外优秀经验，结合我国国情和江苏省实际情况，加快提升法律层次，将成熟的行政规章提升至法律，加强其权威性，成立较为完整的体系。以科技创新活动为税收优惠对象，使税收优惠更具针对性，加大对科技创新活动的激励。加强对税收优惠政策的宣传，使得其能高效落实。对实施情况进行评估追踪，核实优惠享受条件，不断完善政策体系。

（二）把握高校资源，积极引导人才聚集。江苏省内优秀高校林立，而高校又是人才聚集地，这给江苏省创新带来了优势。政府应重点关注高校人才资源，对研发投入给予资金扶持和精神鼓励，在住房、培训、工作等方面解决人才的后顾之忧。鼓励高校人才参与企业科研项目，为高校和企业之间建立传输人才的通道。同时，为人才提供与专家交流的机会，提供学习平台，创建良好的发展环境。

（三）加强与企业的沟通，及时传递政策信息。在信息化时代，政府应充分利用好信息化资源，以更直接的方式面向企业，传递政策信息。在网站平台及时更新政策方案，利用网络化信息平台进行业务及时报送，开通政策信息发布的公众号使企业相关负责人能及时了解信息。开通网络平台的留言板，接受企业在线的咨询和意见，并高效地解决企业所提的问题。相关部门工作人员定期了解中小企业创新创业情况，收集企业政策实施的反馈情况。

（四）加大研发投入支持，拓宽企业融资渠道。资金是企业研发和创新创业中必不可少的部分，技术创新能力的提高离不开研发投入的支持。政府应加大研发投入力度，制定相应的措施来保证中小企业获得资金，设立专项资金，优先优惠技术创新中小企业。政府可以放宽银行对中小企业的贷款限制，支持小额贷款机构对中小企业进行放贷，以解决企业技术研发资金短缺的问题。

（五）培训知识产权人才，营造保护知识产权的良好氛围。政府应引导中小企业加强技术人才的培训力度，定期开办有针对性的系统培训，组织企业的管理人员以及知识产权技术人员参与培训。同时，高校可以开设知识产权相关课程，为企业提供高水平的知识产权人才，提高全社会对知识产权的保护意识。

（作者单位：金陵科技学院）

主要参考文献：

［1］江苏省国家税务局课题组.鼓励科技创新税收优惠政策调研——基于江苏省的实证研究［J］.国际税收，2017.1.

［2］张雪英，钱新宇，魏育红.江苏省实施税收优惠政策促进科技创新的实效性研究［J］.中国集体经济，2016.36.

［3］刘媛，吴凤兵.江苏三大区域科技创新人才政策比较研究［J］.科技管理研究，2012.1.

［4］唐晓云.中国中小企业创新政策的分析——基于1997～2008年样本［J］.科学学研究，2011.29.12.

［5］吴明圣，陈蔓生，王海岳.提升江苏省企业创新能力的政策建议研究［J］.无锡商业职业技术学院学报，2016.16.4.