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| 潍坊市中小企业融资政策研究 |
| 第618期 作者：□文/李 梅 时间：2019/10/1 9:48:34 浏览：354次 |
［提要］ 中小企业作为潍坊市国民经济和社会发展的关键力量之一，正值新旧动能转换的关键时期，加快推进中小企业新旧动能转换亟须制定完善的财政扶持政策。本文从中小企业融资问题入手，阐述潍坊市政府扶持中小企业融资政策现状，分析现行财政政策没有彻底扭转中小企业融资难的原因，探究地方政府如何通过制定行之有效的财政扶持政策，解决中小企业融资困难的问题。
关键词：中小企业；新旧动能转换；融资政策
课题项目：2019年度潍坊市社会科学规划重点研究课题立项项目：“新旧动能转换背景下潍坊市扶持中小企业财政政策研究”（潍社科学术委发［2019］4号）阶段性研究成果；主持人：李梅
中图分类号：F83 文献标识码：A
收录日期：2019年6月20日
为全面落实山东省委、省政府关于推进新旧动能转换工程相关部署，加快潍坊市新旧动能转换重大工程，政府部门出台了一系列助推新旧动能转换重大工程的政策并逐步实施，取得喜人成绩的同时，暴露出一些亟须解决的问题。
一、潍坊市政府扶持中小企业融资政策现状
中小企业融资难是绝大多数国家普遍存在的难题，究其原因，主要在于中小企业的各个发展阶段均对资金产生巨大需求，以及依靠自身力量难以获得足够金额的矛盾一直无法得到有效解决。潍坊市以新旧动能转换为契机，政府相关部门研究制定了若干有助于解决中小企业融资难题的政策，诸如推动全市金融机构从扩大信贷资金规模、畅通银企对接机制、促进金融与产业高效融合、合理降低企业融资成本、拓宽企业融资渠道等举措，积极满足企业融资需求，很大程度上帮助中小企业缓解融资压力，为全市中小企业持续健康发展提供了有力的金融支撑。
政府出台的一系列扶持中小企业的融资政策取得了巨大成效，但是尚未达到预期效果。主要受以下两个方面因素影响：一是中小企业固有困难诸如融资渠道单一、融资成本高等影响；二是现行大多数融资政策具有临时性、分散性等特点，尚未形成完整、系统的融资机制，无法依据经济形势的快速变化契合中小企业融资诉求。
二、现行财政政策没有彻底扭转中小企业融资难成因分析
（一）财政对融资平台的支持不到位
1、第三方融资平台缺乏更加优惠的税收政策。第三方融资平台具体包括众筹、风险基金、互联网借贷等，属于我国近年来发展速度较快、适用范围较广的中小企业新型融资方式。但是，由于其存在总体规模偏小、发展尚不规范等缺陷，导致第三方融资平台对中小企业的整体贡献较低，亟须政府出台相应的税收政策予以扶持。
2、多元化融资平台对中小企业融资助力效果甚微。以新旧动能转换为契机，潍坊市中小企业融资渠道日益多元化，然而现行条件下绝大多数中小企业还是主要依赖于传统的融资方式，其结果表现为融资渠道仍旧单一。虽然政府已陆续出台各种扶持政策拓宽融资渠道，为中小企业提供多元化的融资平台，就现实情况而言，绝大多数中小企业各个经营发展阶段所需资金仍然首选原有的两种融资方式：一是内部融资——自有资金，即绝大多数资金来源于企业自身；二是外部融资——银行贷款。由于银行贷款与其他融资方式相比融资成本较低，程序相对简单，因此中小企业一般首选取得银行贷款进行融资。截至目前，其他融资平台提供的外部融资无论是融资成本还是融资程序和风险与银行融资相比，都不具有竞争优势。因此，如何让除银行以外的其他外部融资平台助力中小企业发展是政府制定中小企业融资扶持政策需要重点考虑的内容之一。
（二）中小企业融资担保机制不完善
1、中小企业融资的信用担保业务发展不完善，缺乏健全的融资担保制度。由于专门担保机构数量无法满足中小企业需要，多数中小企业借款时因找不到符合要求的担保人，只能“互帮互助”，即选择互相担保。究其原因，只要是中小企业获得第三方信用担保所需成本高，担保机构收取的担保费对于大多数中小企业而言是一笔较大的融资支出，所以中小企业之间只能选择互相担保以便降低担保费用。
2、政府对融资担保机构的扶持政策力度不够。中小企业融资难的主要原因之一是银行等金融机构对中小企业贷款的成本、收益和风险不相称，信息不对称也成为阻碍银行向中小企业投放贷款的“拦路虎”。中小企业实力薄弱，在激烈的市场竞争中抗风险能力较差，缺乏符合风险评估要求的抵押和担保，导致金融机构为防范或规避自身风险，尽量不选择为中小企业提供融资服务。为此政府可以出台保障或补偿融资担保机构的财政政策，刺激担保机构主动对接中小企业，为其提供资金支持。
3、没有建立良好的信用担保体系。信用担保体系的优劣直接影响中小企业的融资效果。截至目前尚未形成良好的信用担保体系，参考日本关于信用担保体系的财政扶持政策，可以为完善新旧动能转换背景下信用担保体系的构建提供宝贵经验。日本所有中小企业信用担保公司都是由政府和银行共同出资组建的。这些担保机构为中小企业贷款提供担保，若借款人出现违约行为，担保公司将履行代偿义务，最低赔付金额高达贷款金的80%以上。
三、加大扶持中小企业融资力度，完善政府扶持中小企业的融资政策
（一）改进财政对融资平台的扶持
1、加大政府对第三方融资平台税收优惠政策的扶持力度
（1）采取降低税率、减免税费等举措，增进第三方融资平台自身发展力量。为打破当前中小企业外部融资一般首选银行的固有模式，加速除银行以外的其他融资平台为中小企业提供多元化融资服务的进程，可以借鉴美国对风险基金、天使投资、私募基金等融资公司的税收优惠政策，给予第三方融资平台更加优惠的税收政策，同时继续鼓励私有资本向中小企业加速流动，进而依托多元化的融资渠道帮助中小企业摆脱融资困难的境况。
（2）实施亏损补偿财政政策。通常情况下，第三方融资平台均面临经营风险过高、融资安全度过低等问题，因此建议出台特别规定，第三方融资平台以其发生的损失抵减当期取得的其他收入，当期未抵减的损失允许结转以后年度继续扣除，并且不限定最多结转年限，以此激励第三方融资平台提升对中小企业开展融资的意愿力度。
2、银行取得政府财政补贴刺激、提升对中小企业贷款意愿。从信贷配给理论可知，一般情况下银行对中小企业进行信贷配给，贷款意愿很低。针对这种情况，政府可以通过制定为银行提供财政补贴的财政支出政策提高银行借款给中小企业的意愿，据以补偿银行发放贷款给中小企业带来的成本高、信用风险大的弊端，大大缓解中小企业融资难的困境。
（二）完善财政扶持中小企业的融资担保机制
1、加大对融资担保机构的风险补偿力度。政府应充分发挥财政政策引导作用，对符合条件的融资担保机构开展的中小企业融资担保业务给予适当风险补偿，并通过出台相应的财政扶持政策加以制度化，规范担保机构的运作模式，有效激励融资担保机构主动伸出橄榄枝，为中小企业融资提供担保服务。
2、加大政策性融资担保体系建设力度，构建完整、系统的信用担保体系。设立政府出资的主要面向中小企业的政策性融资担保公司，担保公司享受政府的财政扶持政策，政府向它们提供补贴、保险支持。由此，银行等金融机构完成从直接向中小企业发放贷款到既可以直接发放贷款，又可以提供信用担保帮助的转变，此举能够大幅度提高中小企业信用担保的利用率。此外，配套建立完善的担保贷款利率的定价机制和保证金缴存机制，同时设立专项基金用于风险补偿，并大力推广小额贷款保证保险，建立政银担企对接机制，适当放大担保授信倍数，进一步增强了中小企业的信用保证。为逐步缓解中小企业融资难题，促进经济社会健康发展作出更大贡献。
3、成立多元化信用担保机构。在潍坊市现有担保机构的基础上，由政府牵线做“红娘”，采取吸收银行参股的形式，使银行成为担保机构的股东，与担保机构密切合作，实现信息共享互通，进一步降低中小企业的融资成本，扩宽中小企业的融资渠道。
4、继续创新担保方式。在现有 “分离式保函”、“诉讼保全担保”等融资、非融资性担保业务外，可以继续引入“互联网+联保贷款”担保方式。作为一种无抵押的贷款产品，它是由三家以上企业（含三家）一起向银行申请贷款，企业之间共担风险。当其中一家企业无法偿还贷款时，另外几家企业需要一起偿还贷款本息。“互联网+联保贷款”的方式打破了原有地域界限，使中小企业获得担保方式的区域性延伸。
总之，抓住新旧动能转换这一重大历史机遇，积极推动中小企业适应新动能发展要求，在国家和山东省政府已制定的财政扶持政策基础上，提出适合潍坊市中小企业发展，有效解决中小企业融资难的财政扶持政策建议，助推中小企业尽快进入转型升级、提质创新的跨越式发展阶段。
（作者单位：山东经贸职业学院）
主要参考文献：
［1］对潍坊市政协十三届三次会议第133078号提案（关于进一步促进民营经济发展的建议）的答复［Z］.潍金便［2019］4号，2009.
［2］安静东.日本中小企业融资约束与政策性金融支持体系研究［D］.吉林大学，2004.
［3］尤亚金.促进我国中小企业融资的财税政策研究［D］.江西财经大学，2017.
［4］周庆保.地方政府在中小企业融资中的政策——以浙江省为例［D］.苏州大学，2017.
［5］王本东，朱晓静.基于新旧动能转换的山东中小企业发展研究［J］.山东行政学院学报，2018（5）.
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