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科学发展观，其本质就是以人为本，全面、协调、可持续的发展观。农村信用社贯彻落实科学发展观，实现健康稳健发展，需要在监管部门督促引导下，坚持走可持续发展道路。
一、坚持可持续发展的重要意义
可持续发展是不以牺牲后期发展资源为代价的一种良性发展方式，实质就是稳健发展。农村信用社坚持走可持续发展道路具有深刻社会意义。
首先，它对我国全面建设和实现小康社会具有重要现实意义。农村、农业、农民经济发展是全面建设和实现小康社会的重要组成部分，关系到今后我国整体经济的良性发展。农村信用社作为农村金融的主力军，肩负信贷支农重任，农村信用社能否实现可持续发展，直接影响“三农”经济的健康协调发展。特别是近年来，农村信用社充分利用支农再贷款，加大了农户小额信用贷款的投放，有效解决了农民需求；扶持以公司＋农户的形式的特色农业，促进农村产业结构升级；同时，大力组织存款，发放贷款，有力地支持了当地经济发展。
其次，它对促进金融稳定发展有积极意义。农村信用社的可持续发展，是遵循健康有序发展原则，是建立在一定的风险防范长效机制基础之上的发展，这将有助于逐步控制降低农村信用社风险，促进我国金融业稳定发展。
最后，它对自身发展有实质意义。农村信用社坚持可持续发展，就是改变以往粗放经营粗放管理的方法，坚持树立风险控制、成本约束、完善法人治理结构等先进管理理念，逐步走向良性发展的轨道，有利于实现农村信用社自身长期健康稳定发展。
二、农村信用社可持续发展客观要求
可持续发展，作为一种经济客观运行形式，有其内在客观要求。农村信用社要坚持走可持续发展道路，必须遵循其内在客观要求。
（一）树立牢固的合规经营理念。依法合规经营是农村信用社经营的基本宗旨。一是认真贯彻落实国家的金融方针政策。在规定的经营范围范畴开展经营活动，遵守金融秩序，与其他金融机构公平竞争；二是积极接受监管部门监督管理，以监管促行业管理；三是建立健全农村信用社合规经营管理机制。不仅要有牢固的合规经营意识，同时也要在自身建立健全合规经营管理机制，通过内部自律与外部监管有机结合的方式，将合规经营理念渗透到经营全过程，促进农村信用社走可持续发展道路。
（二）制定合理的发展规划。实现可持续发展，必须制定合理的发展规划。一是资本约束。任何一个金融机构的发展都必须受到资本的约束，农村信用社也不例外。因为金融机构作为高风险行业，过度的发展膨胀必然加大风险，通过资本有效约束，一方面控制风险膨胀；另一方面可以有效保护存款人的实际利益，减少投资人损失。二是成本约束。任何经营活动都要涉及各项成本，经营者必须进行成本和效益进行对比、确保效益的前提下，开展经营活动。不切实际、追求盲目发展，不计成本的增加机构、人员，势必产生不必要的浪费；三是风险约束。仅依靠资本约束还不能保证是合理的发展，合理的发展应该是建立有效的风险控制上。特别是在新业务拓展时，应该通过对每项业务进行科学的风险评估、制定有效风险防范措施和风险处置预案后加以开展，才能确保业务健康开展。
要实现合理发展，还必须注意三个问题。一是要避免盲目追求业绩的发展。在激烈的竞争中，为抢占市场份额、完成上级指标任务，不计成本、不顾风险的盲目发展；二是坚持统筹安排，分阶段实现目标。合理的发展应该是分步骤、稳步推进，一味贪快贪大，有可能忽视潜在风险隐患。三是妥善处理短期效益与长期发展目标之间的矛盾。在发展过程中，有可能出现短期效益与长期发展目标之间冲突，如果短期效益对长期目标有制约，但长期目标更有利于可持续发展要求，那么应该服从长期目标。因为，短期收益的风险有可能滞后反映。四是坚持信贷支农服务。支持“三农”经济发展，既是农村信用社的重任，也是其发展的优势和特色。国家支持“三农”经济发展，各项惠农政策的出台，都为农村信用社可持续发展提供了发展的坚实基础。农村信用社应充分发挥这一优势，积极支持当地经济发展，解决农民贷款合理需求，而避免偏离支农方向。
（三）构建较完善的风险管理长效机制。金融业作为特殊高风险行业，时时面临各类风险，必须将风险管理渗透到每一个工作环节。目前农村信用社主要是信用风险、操作风险和道德风险等。完善的风险管理长效机制需要从以下方面着手：一是建立完善内控制度。虽然目前农村信用社内控制度建设较以往有较大改善，但与国有商业银行相比尚有一定差距。可以借鉴国有商业银行较成熟的内控制度管理经验，排查风险点，细化工作流程，严防操作风险；专门成立信贷风险部门，统筹管理信贷风险，逐步取代目前实质有主任或组长控制的审贷小组；实行信用社主任任职行为年度考核，考核应不应仅局限年度任务完成情况，同时应重点考核在信贷管理和财务管理是否有违规行为。二是加强稽核监督检查力度。通过内部实行定期稽核监督检查，及时发现问题，提出处理和改正建议，同时强调稽核责任追究制，对不能严格履行稽核职责，应该检查出问题而未能发现的，应承担一定相应职责。三是建立风险责任追究制。应就造成风险损失程度不同，建立不同层次的责任追究制度，以增强风险责任意识。
三、农村信用社如何走可持续发展道路
（一）抓住改革机遇，为可持续发展夯实基础。目前，农村信用社正面临改革的良好机遇。农村信用社必须紧紧抓住这一历史机遇，努力实现央行票据兑付条件，为实现可持续发展奠定坚实基础。当前必须做好以下工作：一是下大力气压降不良贷款。一方面要采取多种措施，清收盘活不良贷款，严格控制新增不良贷款；另一方面要据实反映不良贷款，经得起央行兑付票据时现场检查。同时，充分抓住政府高度重视农村信用社改革问题的有利时机，积极主动向当地党政部门汇报，寻求支持，清欠党政部门拖欠贷款。二是提高资本充足率。通过改善经营管理，提高经济效益，努力消化历史包袱，提高资本充足率；同时，加大宣传力度，积极吸收投资股，优化股权结构。三是完善法人治理结构。一个健全完善的法人治理结构，良好的公司治理是确保银行业金融机构利益相关者（股东、管理者、员工、存款人等）利益均衡的制度安排，是实现银行业金融机构良性运转和价值最大化的基础和保障，可以说，治理机制完善与否是决定改革成败的关键。因此，在法人治理结构框架基本构建后，必须严格按照现代企业制度的要求，设定好内部机构的职责边界和议决事规程，规范“三会”运行，努力提高经营管理层的专业化管理水平。
（二）坚定信念，坚持走可持续发展道路
1、强化可持续发展观念。一是增强思想认识。必须自上而下树立可持续发展观念，坚持依法合规经营观念；制定周密合理的发展规划；逐步构建完善的风险管理长效机制。二是确定发展道路。在合理控制风险的前提下，精确计算成本后，坚持走质量效益型发展路子，确保规模、质量和效益同步增长。三是坚定信贷支农不动摇。为实现全面、协调、可持续的发展规划，国家提出增加农业投入、优化农村产业结构和促进农民增收的发展战略，农村信用社作为联系“三农”的纽带，应坚持支农方向，增加优质产业投入，积极支持农业生产，解决农民合理信贷资金需求，充分发挥应有作用。
2、切实改善经营管理水平。当前农村信用社的经营观念还局限于传统的经营发展方式上，缺乏市场意识、效益观念、风险意识和创新精神，管理水平相对落后。要想从根本上扭转，必须吸收国有商业银行先进管理经验，加以改进。一是增强市场营销观念，培植优质客户。随着农村信用社作为农村金融主力军地位的确立，农村信用社在贷款上占有相当优势。但不能因此而养成在家等待贷户上门的习惯，而应树立市场营销观念，主动出击，寻求和发展优质客户，一方面积极支持农村产业结构调整，做到信贷支农；另一方面，通过优质客户培植，增加经营效益。二是努力实行资产多元化，大力开展中间业务。通过购买国债、金融债券等方式，实行资产多元化，可以有效克服农村信用社信贷集中、风险集中的不足；同时，也为富裕资金寻求新的出路，提高资金使用效益。三是深化用工制度改革。要着力建设市场化的人力资源管理体制，确立合理的薪酬制度，充分发挥激励约束作用。同时，建立干部能上能下管理制度，选拔懂管理善经营人才，充实到领导岗位上。
3、强化内控管理，加强案件防范。尽管目前农村信用社在内控制度的建设上较以往有较大改善，但内控管理依然存在许多薄弱环节，主要表现在：落实执行不到位、监督检查不到位和处理处罚不到位。因此，需要在上述三方面进行加强：一是加强制度落实。完善业务流程、操作流程和岗位流程细则，根据细则做到人尽其责，违者有责；二是强化监督管理。将监督检查作为日常工作定期检查，做到及早发现、及早处理，努力防范风险；三是严格处罚。通过制定细致的处罚规定，使违规者不能免其责；违规行为得到及时纠正。
4、逐步完善法人治理结构。一是严格按照法人治理结构治理要求，规范“三会”权利制衡机制。法人治理结构从根本是建立管理、经营和监督的既相互独立又相互制约机制，保护股东权益，防止权利滥用和徇私舞弊、侵害投资人利益行为。重点是监督管理经营者经营行为合法合规。同时，要避免在高层管理中出现的人员兼任现象普遍，权利交叉而弱化了各自职能。二是改善股权结构。适当增加投资股比例，增加对经营者经营行为约束力，并逐步解决投资人享有的参与决策权利。三是树立保护投资人利益意识。在经营状况许可的情况下，要按照规定比例对投资者进行适当分红，维护其应得利益，增强投资者市场信心；同时，注重风险控制，保护投资人利益。
四、强化监管，推进农村信用社健康发展
监管部门以科学的发展观统领监管工作全局，将促进银行业自身和整个经济社会全面协调可持续发展作为一项历史使命来抓，通过深化改革，扩大开放，全方位构建银行业稳健运行制度基础，加快推进金融体制根本变革。
（一）逐步完善法律法规建设，进一步推动农村信用社改革进程。随着农村信用社改革进程的推进，将会越来越多地出现新问题、产生新的矛盾和暴露新的风险点，如何解决问题，妥善处理矛盾双方利益，控制风险，需要监管部门及时加以引导，并采取有效监管措施。这就要求必须加强法律法规建设，并在制定中体现法律法规的前瞻性，及时引导督促农村信用社规范经营。特别是农村信用社在完善法人治理结构过程中，涉及多方利益关系，为确保改革成效，真正把农村信用社建立成自我约束、自担风险、自负盈亏的经济主体，必须遵循市场经济首先是法治经济的原则。必须从法律的角度，协调个中利益关系，促进农村信用社健康发展。
（二）建立风险监控长效机制。监管部门必须始终坚持“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念，把风险控制作为监管重点。一是对内控制度实行定期检查制。把督促农村信用社内控制度建设和落实情况作为一项监管的常规工作来抓，实行定期检查。特别是关注新业务开展的风险控制制度。二是紧盯不良贷款双降工作，督促农村信用社不断降低资产风险。实行不良贷款动态监测制度，对于新增不良贷款，及时查明原因，果断采取有效措施，努力控制风险。三是充分发挥非现场监管预警提示功能，全方位监控风险资产，尤其是非信贷资产风险。及时进行风险提示，并针对风险制定具体化解方案和措施。三是加强案件综合治理工作。通过采取农村信用社内部自查和监管部门外部监管现场检查两方面结合，努力防范案件发生。一方面要通过现场检查，及时发现问题，堵塞管理漏洞；同时，针对日益上升的操作风险，要及时督促农村信用社开展风险排查，查找疏漏环节，制定业务操作相互监督制度。
（三）全面提升金融服务水平。监管部门提供金融服务，是将金融服务寓于监管中，以服务促监管；以监管提升金融服务。一是通过窗口指导、道义劝告等手段，指导农村信用社合理贷款投向，支持信贷支农；二是充分利用监管部门信息优势，帮助指导农村信用社优化信贷结构，提高经济效益；三是利用非现场监管数据功能，进行风险提示，有效控制风险。
（四）提高监管队伍素质建设。农村信用社实现可持续健康发展，离不开监管部门的有效监管，不断提高监管水平，需要加强监管队伍素质建设。一是增加监管干部业务培训。通过多种形式的培训，从理论上不断充实新的监管理念，同时，学习借鉴国际先进监管经验，积极探索监管工作新思路，不断提高监管工作效率；二是丰富实际检查经验。可以通过派遣监管人员在被监管机构实地学习的方法，增强其实践经验；三是选拔优秀人才走向领导岗位。通过选拔培养学习型、专家型、务实型、开拓型人才，走向领导岗位，充分发挥工作能力。■ |
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